Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма возникает, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того. кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

«Базовые признаки классификации кредита

Категории потенциальных заемщиков	Предприятия, население, государство, брокеры, дилеры, другие банки и др.
Целевое назначение	Промышленный, торговый, сельскохозяйственный, бюджетный, инвестиционный и др.
Наличие обеспечения	Обеспеченный (залог, поручительство, гарантия, уступка прав требований) Необеспеченный (бланковый) – овердрафт, контокоррент.
Сроки погашения	§ Краткосрочные – до 1 года (для сферы обращения). § Среднесрочные – от 1 года до 3-х лет (в аграрном секторе и по инновационным процессам). § Долгосрочные – от 3-х до 5-ти лет (в сырьевых отраслях, капитальном строительстве для технического перевооружения, нового строительства).
Способ погашения	§ Единовременный платеж – при краткосрочных кредитах, не нужно исчислять дифференцированный процент. § В рассрочку в течение всего срока кредитного договора – для антиинфляционной защиты интересов кредитора при средне - и долгосрочных кредитах.
Способ взимания ссудного процента	Выплата процента в момент общего погашения кредита Выплата процента равномерными взносами в течение всего срока кредитного договора Выплата процента в момент получения кредита
Сфера функционирования	На пополнение оборотных средств На приобретение основных средств

Форма кредита – это внутренняя организация, содержание кредитных отношений

Банковский кредит (БК) – основная форма кредита, обязательным субъектом является банк, объектом кредитных отношений выступают только деньги.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности, дифференцированности.

Банковский кредит (БК) – основная форма кредита, обязательным субъектом является банк, объектом кредитных отношений выступают только денежная форма.

Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Между заемщиком и кредитором заключается кредитный договор, только в письменной форме.

Коммерческий кредит (КК) – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар.

Коммерческий кредит – наиболее гибкая форма финансирования самими участниками производства друг друга. Основное условие коммерческого кредитования – кредит предоставляется не по самостоятельному заемному обязательству, а во исполнение договоров на реализацию товаров (выполнение работ, услуг).

Типичные случаи коммерческого кредита ГК РФ ст.823

Аванс - денежная сумма, уплачиваемая в счет денежного обязательства вперед и не носящая обеспечительного характера.

Предварительная оплата – полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный договором.

Отсрочка платежа – способ погашения задолжности, когда ее внесение в полной сумме переносится на более поздний срок.

Рассрочка платежа – оплата товаров, работ, услуг производится не в полной сумме их стоимости, а по частям.

В коммерческом кредите важную роль играет вексель!

Вексель – ценная бумага удостоверяющая, с соблюдением обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при её предъявлении.

В зависимости от критериев классификации различают следующие виды векселей.

1. Простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта) - отличаются числом участников;

2. Товарный (коммерческий), финансовый (банковский), казначейский - зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;

3. Бронзовые, дружеские, встречные - в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

4. Предъявительский, ордерный (обращение по передаточной надписи) и именные - различают по способу передачи.

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

Финансовый (банковский) вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. В отличии от товарного финансовый вексель в своем российском варианте имеет депозитную форму. Разновидностью финансового векселя являются "коммерческие бумаги" - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме "на предъявителя".

Различают дисконтные и процентные банковские векселя. Дисконтные векселя погашаются по номиналу, а продаются со скидкой (дисконтом), размер которой и составляет доход векселедержателя. Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются по цене, включающей в себя сумму, "набежавшую" в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе.

Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва.

Дружеский вексель - это вексель, который два лица выписывают друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров.

Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Он не имеют товарного покрытия. Цель бронзового векселя - либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Переводной вексель (тратта) предусматривает наличие третьего лица, являющегося плательщиком. Векселедатель в данном случае предлагает плательщику (трассату) уплатить указанную в векселе сумму векселедержателю (ремитенту). Векселедатель как бы переводит свое обязательство на третье лицо (отсюда и название).

Переводные векселя преобладают в международной торговле, поскольку устраняют необходимость пересылки наличных денег из одной страны в другую.

Государственный кредит (ГК) – это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Государственное кредитование используется как инструмент регулирования экономики с целью поддержания либо ускорения развития тех или иных отраслей экономики, регионов, отдельных крупных фирм, а также покрытия бюджетного дефицита.

Государственный кредит используется государством для решения различных задач:

Ø поиск финансовых ресурсов для финансирования государственных расходов, увязки доходов и расходов;

Ø регулирование макро- и микроэкономических процессов;

Ø воздействие на социальную и денежно-кредитную политику.

Основными видами ценных бумаг по государственному кредиту являются государственные займы (например, облигации внутреннего валютного займа - ОВВЗ, облигации федерального займа - ОФЗ), заемные инструменты для международных финансовых рынков (например, евробонды).

Международный кредит (МК) – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов.

Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:

по источникам — внутреннее и внешнее кредитование внешней торговли;

по кредитору — фирменные, банковские, государственные, кредиты международных валютно-кредитных организаций;

по назначению — коммерческие, или торговые (непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами), финансовые (на прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию), промежуточные (для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг, например, в виде выполнения подрядных работ — «инжиниринг»);

по форме — товарные (предоставляемые экспортерами импортерам), валютные (предоставляемые в денежной форме);

по валюте займа — в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны, в международной счетной денежной единице (СДР, ЭКЮ и др.);

по срокам — сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти); при пролонгации (продлении) краткосрочных и среднесрочных кредитов они становятся долгосрочными, причем с государственной гарантией;

по обеспеченности ~ обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.), бланковые — под обязательство должника (соло-вексель с одной подписью);

с тонки зрения предоставления — наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника), акцептные (при акцепте тратты импортером или банком), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты.

Ипотечный кредит (ИК) – договор займа, основанный на договоре купли, продажи, аренды, подряда.

Предмет ИК – недвижимое имущество, права на которое зарегистрированы в установленном законодательством порядке, при этом это имущество находится под залогом.

Залог - это такой способ обеспечения обязательства, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом.

Ипотека может быть установлена в обеспечение обязательства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства, в том числе обязательства, основанного на купле – продаже, аренде, подряде, другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Договор об ипотеке заключается с соблюдением общих правил Гражданского Кодекса РФ о заключении договоров, а также положений ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА

"ОБ ИПОТЕКЕ (ЗАЛОГЕ НЕДВИЖИМОСТИ)" ОТ 16.07.1998 N 102-ФЗ

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.

Потребительский кредит (ПК) – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа на условиях возвратности, платности, срочности.

Отличительный признак – целевая форма кредитования физических лиц.

ПК предоставляется населению на удовлетворение следующих потребностей:

- покупку и строительство жилья

- покупку предметов длительного пользования

- учебу

- лечение и отдых

- неотложные нужды…

Виды потребительского кредита по субъектам:

- банковские потребительские ссуды

- ссуды торговых организаций

- ссуды небанковских кредитных организаций (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, пенсионные фонды и др.)

- ссуды частных лиц

- потребительские ссуды предприятий своим работникам.

Синдицированный кредит (СК) – кредит, предоставляемый заемщику за счет объединения финансовых ресурсов банков – участников консорциума.

Основной целью привлечения банками подобных кредитов является финансирование крупных промышленных предприятий, клиентов банков, вовлеченных в международный бизнес. Обычно сроки таких кредитов составляют от 6 месяцев до 2-3 лет с возможностью пролонгации. Главной его особенностью является наличие нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками – участниками.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).

Дата добавления: 2014-01-04