Лекция № 6. Тема: Расчетные и кредитные отношения в коммерческой деятельности

Тема: Расчетные и кредитные отношения в коммерческой деятельности

Цель лекции: раскрыть понятие и значение расчетных отношений в коммерческой деятельности, охарактеризовать безналичные и наличные расчетные отношения, охарактеризовать кредитные отношения в коммерческой деятельности, осветить общие положения заключения договора займа, договора товарного кредита, договора коммерческого кредита.

Ключевые слова: кредит, договор коммерческого кредита, договор торгового кредита, чек, расчеты по инкассо, аккредитив.

План:

1 Общие положения о договоре займа и кредита.

2 Товарный и коммерческий кредит.

3 Общие положения о расчетах и их основные виды.

1 Общие сведения о договоре займа и кредита

По кредитному договору банк или иная кредитная орга­низация (кредитор) обязуются предоставить денежные сред­ства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предус­мотренных договором, а заемщик обязуется возвратить по­лученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Таким образом, банковский кредит предоставляют ком­мерческие банки, иные кредитные организации, получившие в ЦБР лицензию на осуществление банковских операций.

Кредитный договор по своей природе является консенсуальным и вступает в силу с момента его подписания сторонами. Однако проценты за пользование кредитными средствами начисляются с момента поступления кредит­ных средств на счет заемщика, а не с момента заключения договора либо даты, когда кредитор должен был предос­тавить денежные средства.

Кредитный договор может предусматривать целевое использование кредита.

По договору займа одна сторона (заимодавец) переда­ет в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а за­емщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полу­ченных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента пе­редачи денег или других вещей.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Оба договора должны быть заключены в письменной форме (не берем во внимание отношения между гражданами).

Заемщик в отличие от кредитора вправе отказаться от получения кредитных средств. Кредитный договор может содержать условия о запрещении отказа заемщика от кре­дита либо обязывающие его в этом случае возместить кре­дитору убытки, возникшие по причине расторжения или изменения заемщиком кредитного договора.

Договор займа может быть возмездным и безвозмезд­ным.

Размер процентов, начисляемых на сумму займа, оп­ределяется договором. При отсутствии в возмездном до­говоре условий о размере процентов, заимодавец имеет право на проценты на сумму займа в размере ставки рефинанси­рования, устанавливаемой ЦБР.

Если в законе или договоре не указано иное, проценты начисляются до момента фактического исполнения денеж­ного обязательства.

Проценты являются платой за пользование денежны­ми средствами и не могут быть снижены судом. Процен­ты, начисленные за неисполнение или просрочку исполне­ния денежного обязательства, представляют собой меру от­ветственности. К ним может быть применено правило, установленное ст. 333 ГК РФ.

Если в договоре не предусмотрено иное, сумма заем­ных средств погашается в таком порядке: сначала погаша­ются установленные проценты за пользование чужими де­нежными средствами, а затем — основная сумма.

Сроки и порядок возврата суммы займа (например, еже­месячно равными долями) определяются условиями дого­вора.

Обязанности заемщика по возврату суммы займа счи­таются выполненными после зачисления соответствующих денежных средств на банковский счет заимодавца либо после непосредственной передачи их заимодавцу, если иное не предусмотрено договором.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сум­му займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в раз­мере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заи­модавцу.

Если договором займа предусмотрено возвращение зай­ма по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком

срока, установленного для возврата очередной части зай­ма, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Заемщику предоставлено право доказывать получение меньшего количества денег (вещей), чем обусловлено в до­говоре займа.

Если заемщику переданы деньги (вещи) в меньшем ко­личестве, чем указано в договоре займа, договор считается заключенным на то количество денег или вещей, которое передано заемщику. В этом случае заемщик обязан вер­нуть заимодавцу (сверх суммы займа) сумму процентов, начисленных на реально переданную ему сумму займа, а не на указанную в договоре.

При невыполнении заемщиком предусмотренных до­говором займа обязанностей по обеспечению возврата сум­мы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые заимодавец не отвечает, заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Договор займа может предусматривать целевое исполь­зование заемных средств. Невыполнение этого условия, а также если заемщик не обеспечил заимодавцу возможность контролировать использование заемных средств, дает пра­во заимодавцу потребовать досрочного возврата суммы зай­ма и уплаты причитающихся процентов, если договор зай­ма не предусматривает иное. Проценты подлежат начис­лению не за период практического пользования заемными средствами, а до срока их возврата, указанного в договоре.

Договор займа может быть заключен путем выдачи за­имодавцу простого или переводного векселя. В этом слу­чае отношения сторон регулируются Законом о переводном и простом векселе, другим вексельным законодательством.

В установленных российским законодательством слу­чаях договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.

Облигация удостоверяет наличие договора займа меж­ду ее владельцем (заимодавцем) и эмитентом облигации (заемщиком). Владелец облигации — заимодавец облада­ет правом на получение от эмитента номинальной стоимо­сти облигации (либо иного имущественного эквивалента) и оговоренных процентов.

По договору государственного займа заемщиком выс­тупает Российская Федерация, субъект Российской Феде­рации, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо. Договор государственного займа заключается путем приобретения заимодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удо­стоверяющих право заимодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в за­висимости от условий займа, иного имущества, установлен­ных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение.

2 Товарный и коммерческий кредит, виды коммерческого кредита

Предметом договора о товарном кредите, как и дого­вора займа, могут быть вещи, определенные родовыми признаками. Однако товарный кредит отличается от займа вещей тем, что заемщик вправе, во исполнение заключен­ного договора, требовать передачи кредитором соответству­ющих вещей.

Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъектному составу сторон. В качестве кре­дитора в кредитном договоре выступают банки и иные кре­дитные организации. Товарный кредит может быть предо­ставлен любым лицом. На практике договор товарного кре­дита, как правило, заключают коммерческие организации.

Гражданское законодательство допускает кредитование одной организации другой, в том числе в виде аванса, пред­варительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты то­варов, работ или услуг.

В отличие от предоставления займа коммерческое кре­дитование производится не по самостоятельному догово­ру, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

3 Общие положения о расчетах и их основные виды

Платежи на территории Российской Федерации осуще­ствляются наличными деньгами и в безналичной форме.

Обязательными участником расчетных правоотноше­ний при безналичной форме расчетов является банк или иная кредитная организация. Расчеты наличными деньга­ми производятся между плательщиком и получателем без участия банка.

Порядок расчетов с участием граждан зависит от того, связаны эти платежи с их предпринимательской деятель­ностью или нет.

Расчеты вне предпринимательской деятельности граж­дан могут осуществляться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, свя­занные с осуществлением ими предпринимательской дея­тельности, как правило, должны производиться в безна­личном порядке.

Банк России устанавливает правила расчетов в Россий­ской Федерации. В настоящее время установлены предель­ные размеры расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами — 60 тыс. руб.

Безналичные расчеты регулируются в первую очередь нормами ГК и Положением о безналичных расчетах. Безна­личные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета.

При осуществлении безналичных расчетов допускают­ся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, че­ками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных фор­мах, предусмотренных законом, установленными в соот­ветствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов.

Платежное поручение и условия его исполнения банком.

Одной из самых распространенных форм расчетов яв­ляются расчеты платежными поручениями. Платежное по­ручение представляет собой письменное распоряжение пла­тельщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет дру­гого предприятия в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Платежные поручения принимаются банками только при наличии денег на счетах плательщиков.

Платежные поручения, представленные в банк на блан­ке установленной формы, действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Они заполняются без исправлений и подчисток, сумма фик­сируется с начала строки и пишется с заглавной буквы.

В случае требования со стороны получателя досрочно­го подтверждения перечисления средств плательщику в банке можно получить копию платежного поручения с ис­полнением. Экземпляр документа, на котором проставле­на банковская печать, является гарантией фактического пе­речисления денег.

Расчеты платежными поручениями могут быть сроч­ными, досрочными и отсроченными. К срочным плате­жам относятся: авансовые платежи; платежи после отгруз­ки, т. е. путем прямого акцепта товара; частичные плате­жи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный пла­тежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Банк обязан осуществить перевод средств при условии:

1) правильного оформления платежных поручений;

2) наличия на его счете денежных средств в сумме, до­статочной для исполнения принятого расчетного до­кумента;

3) выполнения клиентом специальных правил, установ­ленных валютным законодательством — при расче­тах в иностранной валюте.

Если содержание представленного в банк платежного поручения не соответствует требованиям, банк вправе его уточнить, направив плательщику соответствующий запрос. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении ответа в срок банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения.

Неправильно оформленные платежные поручения банк вправе сразу вернуть без исполнения.

Платежные поручения принимаются банком независи­мо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также, если договором банковско­го счета не определены условия оплаты расчетных доку­ментов сверх имеющихся на счете денежных средств, пла­тежные поручения помещаются в картотеку.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении.

Клиент вправе требовать от банка информации (изве­щения) об исполнении поручения (отчета). Отчеты о про­изведенных операциях могут предоставляться в виде вы­писок по счету в отношении каждой или периодически — в отношении группы операций.

Расчеты по аккредитиву.

При расчетах аккредитивами плательщик поручает об­служивающему его банку произвести за счет депонирован­ных своих средств или ссуды оплату товарно-материаль­ных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг по месту нахождения получателя на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на аккредитив. Аккреди­тив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получе­нии заявления на аккредитив банк-плательщик бронирует эти средства на отдельном счете. Депонирование денег га­рантирует поставщику своевременную оплату за отгружен­ные ценности, выполненные работы, оказанные услуги; зачисление средств производится банком после предостав­ления документов, подтверждающих отгрузку или выпол­нение работ, услуг.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиен­та в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия друго­му банку производить такие платежи при условии предос­тавления им документов, предусмотренных в заявлении на аккредитив, и при выполнении других условий аккре­дитива.

Аккредитив может быть предназначен только для рас­четов с одним поставщиком. Срок действия и порядок рас­четов по аккредитиву устанавливаются между плательщи­ком и поставщиком, в котором следует указать:

• наименование банка-эмитента;

• вид аккредитива и способ его исполнения;

• полный перечень и точную характеристику докумен­тов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;

• сроки предоставления документов после отгрузки то­варов, требования к их оформлению;

• другие необходимые документы и условия.

Аккредитивы могут быть покрытые (депонирован­ные) — это аккредитивы, при открытии которых банк-эми­тент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка-постав­щика (исполняющий банк) на весь срок действия обяза­тельств.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предо­ставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив может быть изменен или анну­лирован банком-эмитентом без предварительного согласо­вания с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика, в. пользу которого он открыт.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, от­грузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива докумен­ты в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены по­ставщиком банку по истечении срока аккредитива и долж­ны подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты - по аккредитиву не производятся.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке произво­дится:

• по истечении срока аккредитива;

• по заявлению получателя средств об отказе от ис­пользования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмот­рена условиями аккредитива;

• по требованию плательщика о полном или частич­ном отзыве аккредитива, если такой отзыв возмо­жен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Расчеты по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязу­ется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Инкассовая операция является абстрактной сделкой, не зависимой от договора между плательщиком и получате­лем средств, по которому производятся расчеты.

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, на­зывается банком-эмитентом. Банк, который предъявляет тре­бование о совершении платежа и (или) акцепта непосредствен­но обязанному лицу, называется исполняющим банком.

Инкассовая операция представляет собой совокупность различных действий одного или нескольких банков, кото­рые направлены на исполнение поручения клиента о полу­чении причитающихся ему от его должника платежа и (или) акцепта.

Механизм осуществления инкассовой операции мож­но условно разделить на две стадии:

1) стадия представления расчетных и иных документов;

2) стадия получения исполнения (платежа и (или) акцеп­та) от должника и передачи его получателю платежа.

На первой стадии получатель средств выбирает и представляет банку-эмитенту инкассовое поручение. Оно мо­жет быть оформлено как с помощью расчетных докумен­тов (платежное требование, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

На второй стадии инкассовой операции возникает обя­зательство исполняющего банка и банка-эмитента перед по­лучателем платежа передать ему инкассированные деньги путем зачисления на счет. При этом обязательство испол­няющего банка следует считать прекращенным с момента зачисления переводимой суммы на корреспондентский счет банка-эмитента, а банка-эмитента — с момента ее зачисле­ния на расчетный счет получателя платежа. Указанное обя­зательство банков следует считать денежным (в отличие от обязательства на первой стадии).

Расчеты чеками.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обус­ловленное распоряжение владельца чека банку произвести платеж указанной в нем суммы получателю средств.

Чек должен содержать:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с ко­торого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных рек­визитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения че­кодателя.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Авалист от­вечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Предъявление чека к платежу может осуществляться через банк, с которым чекодержатель заключил договор банковского счета. Банк чекодержателя инкассирует чек, т. е. предъявляет его для оплаты банку-плательщику, а при необходимости — совершает протест неоплаченного чека. В том случае, когда плательщиком является банк, с которым у банка-чекодержателя нет корреспондентских от­ношений, чек для получения платежа сдается в расчетно-кассовый центр (РКЦ) ЦБР. Списание средств со счета че­кодателя банк-плательщик производит на основании реес­тра чеков, поступивших из РКЦ.

Вопросы для самоконтроля:

1 Как вы понимаете расчеты по инкассо?

2 Что является чеком?

3 Что обозначает расчеты по аккредитиву?

4 Каковы условия заключения договора товарного кредита?

5 Каков порядок заключения договора коммерческого кредита?

Список рекомендуемой литературы:

Основная литература

1. Андреева, Л.В. Коммерческое право России [Текст] / Л.В. Андреева. – М.: Волтерс Клувер, 2010. – 320 с.
2. Круглова Н.Ю. Коммерческое право [Текст]: учебник/ Н.Ю. Круглова.- 4-e изд., перераб. и доп: Юрайт, ИД Юрайт, 2011.- (Основы наук).
3. Назаров, И.В. Коммерческое право Российской Федерации [Текст]: Учебн. пособие. / И.В.Назаров. – Р-на-Дону, 2008. – 254 с.

Дополнительная литература

1. Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права: Сборник научных статей [Текст] / Под ред. В.Ф. Попондопуло, Д.В. Нефедова. - М.: Волтерс Клувер, 2008. – 456 с.

2.Венская Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров. Практика применения в России и зарубежом [Текст] / Под ред. А.С. Комарова. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 288 с.

3.Елисеев, В.С. О закреплении имущественного интереса в существенных условиях договора [Текст] / В.С. Елисеев // Гражданское право. – 2008. - № 1. – С.41-43.

4. Илюшина, М.Н. Проблемы изменения и расторжения коммерческих сделок (вопросы теории и практики) [Текст] / М.Н. Илюшина // Гражданское право. – 2008. - № 1. – С.44-46.

5.Садиков, О.Н. Концепция развития гражданского законодательства [Текст] / Под ред. Т.Я. Хабриевой, Ю.А.Тихомирова.-М.: Эксмо, 2010. –С.225-241.

Дата добавления: 2014-01-04