Порядок расчета выплат по долговым ценным бумагам определен в 1481-У

Если в договоре не указан капитализация процентов, то тогда они начисляются по фиксированной ставке и простой. (годовые %).

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки в годовых и фактическое количество календарных дней в году или в месяце. Если иное не предусмотрено договором, процент по сумме вклада выплачивают по требованию клиента по истечению каждого квартала, а не востребованные проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляется процент (сложный процент). (уплата % уговорена в договоре).

Банк вправе в одностороннем порядке изменять процент по вкладу до востребования, если иное не определено договором, по истечении 1 месяца с момента уведомления об этом вкладчика об уменьшении процента.

Если срочный вклад возвращен до истечения срока, то процент начисляется в размере процента по вкладу до востребования. Если по окончанию срока вклада клиент не требует возврата суммы, то вклад считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не определено договором.

Вклады подлежат Н/О если ставка превышает ставку ЦБ+5% (сейчас 8,5 +5=13,5%).Н/О база возникает в момент выплаты %

Для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365

Р = ----- х --- х 100%, где:

K T

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги.

Для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N - K 365

Р = --------- х --- х 100%, где:

K T

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги;

С - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.";

7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам КБ, депонируемых в БР

БР отказался от прямого ограничения размера привлеченных ресурсов. С 01.04.04 г. БР отменил и все нормативы, которые касались ограничения по привлечению отдельных видов ресурсов (например, вкладов населения, ресурсов привлекаемых через выпуск векселей, ресурсов, привлекаемых от одного клиента банка и др.).

БР влияет на формирование привлекаемых ресурсов через обязательное резервирование. Порядок резервирования для КБ определен в 342-П.

Под резервирование попадают все привлеченные ресурсы кроме:

· МБК

· средств, привлеченных через открытие корсчетов банков;

· средства, которые привлечены на срок более 3 лет без права досрочного изъятия (если условия договора не нарушаются);

· субординированные кредиты, которые не вошли в расчет капитала банка;

· другие виды ресурсов.

Сумма обязательств КО по выпущенным ценным бумагам уменьшается на сумму вложений КО в долговые обязательства (включая векселя) КО и облигации БР.

Расчет ресурсов для резервирования идет по формуле средней хронологической. Расчетная сумма уменьшается на сумму наличных денег находящихся в кассе (только в рублях). Сумму в кассе также считают по формуле средней хронологической и она не должна превышать 25% размера обязательных резервов по обязательствам в рублях, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

Расчет идет ежемесячно по вкладам в рублях и иностранной валюте по состоянию на 10-е число месяца, следующего за отчетным. В случае, несоответствия ТУ БР в течение 3-х рабочих дней производит перерасчет.

Если КБ не перечислит в резерв необходимую сумму, то БР на следующий рабочий день до проведения иных операций по корсчету может взыскивать сумму в пределах остатка на корсчетах КБ.

БР в целях регулирования текущей ликвидности может предоставить право КБ на усреднение обязательных резервов. Период усреднения с 10 числа месяца, следующего за отчетным по первое число второго месяца следующего за отчетным включительно.

Коэффициент усреднения – числовой множитель, значения которого находятся в интервале от 0 до 1. Он устанавливается Советом директоров БР и публикуется в Вестнике БР.

Право на усреднение получают те банки, которые выполняют следующие условия:

· не нарушают порядок резервирования

· не имеют просроченной задолженности по кредитам БР

· выполняли обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (а именно, средняя хронологическая величина остатков на коррсчете банка не была ниже усредненной величины обязательных резервов).

БР может провести внеочередное регулирование. Ранее это касалось тех банков, у которых подготовлены документы на отзыв лицензий и если у них происходит отток вкладов более чем на 15%, то регулирование происходило каждые 5 дней (5, 10, 15, 20, 25, 30).

Использование механизма усреднения резервов: берется средний показатель д. средств за месяц. С четом поправочных коэффициентов (уменьшение резервов по Цбум., К.усреднения).

Контрольные вопросы:

1. Дайте характеристику структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка.
2. Определите основные виды депозитных ресурсов коммерческих банков.
3. Какие виды недепозитных ресурсов можете назвать?
4. Какие Вы видите пути совершенствования депозитной политики банков РФ?
5. Чем вызвано и каковы особенности использования банками депозитных и сберегательных сертификатов для привлечения ресурсов.
6. В чем состоят отличительные особенности банковских векселей? Какие их разновидности Вы знаете?
7. Почему банки РФ активно используют выпуск финансовых векселей?

8. Назовите формы рефинансирования коммерческих банков в Центральном банке.

1. Какие формы рефинансирования коммерческих банков по Вашему мнению, наиболее перспективны?
2. Какие проблемы в формировании ресурсов коммерческими банками Вы видите на данном этапе развития банковской системы?
3. Есть ли отличительные особенности в структуре ресурсов Российских банков по сравнению с банками развитых стран?
4. Каким образом Центральный банк защищает интересы кредиторов коммерческого банка.
5. В чем состоит регулирующее воздействие Центрального банка на процесс формирования ресурсов коммерческого банка?
6. Как Вы оцениваете значение закона "Об обязательном страховании банковских вкладов граждан"?

5. система кредитования физ. и юр. лиц

Свойства кредита:

· Передача 1 стороны другой стороне денег.

· Передача денег во временное пользование

· Деньги – не собственность кредитора

· Кредит не может быть беспроцентным

· Кредит всегда оформлен договором в письменной форме.

· В кредитном договоре кредитным лицом выступает кред.орг-ция

· Обязательство банка выдать кредит носит безусловный характер

· Кредит возвращается в денежной форме.

Банк требует от заемщика: обоснование разумности и эффективности операции на которую запрашивается кредит.; предоставление возможности контролировать целевое использование кредита, эффективность его использования и в целом эф-ть юр.лица.

Банк вправе требовать от заемщика материальное и иное обеспечение выдаваемого кредита.

Кредит предполагает передачу заемщику (физ. или юр. Лицо) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных или заемных) на определенный в договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, а также на условиях подконтрольности, целевого использования и подконтрольности.

Кредитный продукт – технология предоставления кредита. (кредит в банке, кредит в магазине, кредит по паспорту)

Кредитная операция – действие конкретных сотрудников банка в процессе обслуживания клиента.

Кредитная услуга – результат кредитной операции, состоящий в полном или почти полном удовлетворении потребности обратившихся в банк лиц, т.е. выданный кредит.

Принципы банковского кредитования:

· Принцип срочности (кредит дается на четко определенный срок, к. указан в договоре) срок пользования кредитом– период использования ссуды, за который уплачиваются проценты.

· Принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма должна быть возвращена полностью) банки могут предоставлять клиентам рассрочку с учетом дополнительных процентов или не изменять условия договора.

· Принцип платности (за право пользования кредитом клиент должен уплатить банку с проценты за пользование кредитом + комиссия.)

· Принцип обеспеченности (у банка есть право требовать обеспечение кредита - кредиты для физ.лиц – без обеспечения выданы 4трлн.руб., ипотека – 2трлн.р)

· Принцип подчинения

· Принцип неизменности условий кредитования

· Принцип взаимовыгодности сделки

Фундаментальной основой развития отношений – является доверие. Банк д.б. уверен, что клиент вернет деньги. Банк д.б. уверен, что заемщик вовремя вернет деньги и должен заплатить.

Менее рисковая группа заемщиков – 40-50 лет; более рисковая – 22-25 лет.

Субъект кредитных отношений – кредитодатель и кредитополучатель (кредитов и заемщик).

Заемщик – тот, кто получает денежные средства во временное пользование.

Кредитор – кто дает кредит.

Объект кредитных отношений – потребность, для удовлетворения которой выдается (берется) кредит (например, квартира, машина, оборотные средства и др.)

В структуре доходов банка наибольший удельный вес занимают доходы от кредита.

Кредитная политика коммерческих банков (КБ). Влияние БР на кредитную политику КБ

Основную массу ресурсов банки должны размещать в кредиты. Кредиты призваны обеспечивать основной доход, но они несут и риск для КБ. В целях ограничения риска БР требует от КБ разработать и письменно зафиксировать кредитную политику.

Кредитная политика – совокупность документов и действий, определяющих действия банка по отношению к клиенту. Это документально оформленная схема организаций и контроля за кредитной деятельностью. Она разрабатывается специалистами и принимается руководством банка.

В кредитной политике определяется кому, сколько и каких кредитов КБ будет выдавать, т.е. на каком уровне КБ будет обеспечивать диверсификацию кредитного портфеля банка по:

· типам заемщикам: предприятия, организации, физ. лица, другие КБ

· по отраслевой принадлежности клиентов (в разных отраслях разный риск)

·

Подходы к диверсификации кредитного портфеля банка

по формам собственности клиентов

· по срокам

· по размеру и т.д.

В кредитной политике определяются лимиты кредитования для различных заемщиков. В ней прописывается на основе каких критериев будет предоставляться кредит.

Также прописывается процедура предоставления кредита применительно к разным категориям заемщиков:

· какие документы должны предоставить заемщики,

· кто их обрабатывает, несет ответственность за достоверность;

· как должна осуществляться оценка кредитоспособности заемщиков;

· предельная сумма кредитов по которым могут приниматься решения сотрудники разных должностных категорий.

В кредитной политике должны быть прописаны формы контроля за выданными ссудами, процедура взыскания просроченной задолженности. В ней определяются критерии классификации ссуд по уровню риска.

Дата добавления: 2013-12-12