Тема 22. Основы международных валютных и расчетных отношений

Тема 21. Специализированные кредитно-финансовые институты.

Тема 20: Коммерческие банки, его функции и операции

В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам, т.к. они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания.

Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Все банки строят свою деятельность, руководствуясь рядом основополагающих принципов.

1 принцип. Работа в пределах имеющихся ресурсах. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность преимущественно за счет привлеченных ресурсов. Предоставление кредитов, вложения средств в ценные бумаги и другие активы ограничены имеющимися у банка ресурсами. Реализация указанного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоянный контроль за качественным и количественным характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов. Это требует улучшение клиентского обслуживания, эффективного использования банковских ресурсов.

2 принцип. Заключается в том, что коммерческие банки являются экономически независимыми и юр. самостоятельными кредитными организациями. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Весь риск от банковских операций целиком ложиться на него.

3 принцип. «рыночные отношения» с клиентами банка. Операции и услуги последнего возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов. Выбирая клиентов и обслуживая их, банк руководствуется такими критериями, как прибыльность, риск и ликвидность.

4 принцип. Регулирование деятельности банка возможно только косвенными экономическими, но не прямыми административными методами. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную политику.

5 принцип. Банк как элемент банковской системы функционирует в рамках общих и специальных законов, юридических норм общества. Одновременно он должен обладать способностью к саморегулированию и взаимодействию с другими элементами банковской системы.

Роль коммерческих банков в экономике весьма велика и многообразна. Они выполняют роль посредников между лицами, обладающими временно свободными денежными средствами, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в привлечении дополнительного капитала. Сконцентрированные в коммерческих банках временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал и находят применение в отраслях (сферах деятельности) с наиболее высокой нормой прибыли. На этой основе обеспечивается эффективное и гибкое перераспределение финансовых ресурсов в хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности и ускоряется процесс внутреннего накопления средств, необходимый для успешного развития каждого экономического субъекта.

Банк России осуществляет постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков. Он устанавливает его через систему обязательных экономических нормативов для регулирования деятельности коммерческих банков. Нарушение норм и нормативов может привести к отзыву ранее выданной банку лицензии, а соответственно, и к его ликвидации.

Учредителями коммерческого банка могут быть юр. и физ. лица. При этом юр. лица должны иметь устойчивое финансовое положение, достаточное наличие собственных средств для внесения их в уставный капитал банка и не иметь задолженности по платежам в бюджеты всех уровней, а физ. лицо не иметь судимостей и свои доходы подтвердить налоговыми декларациями.

В структуре рыночного хозяйства РФ кредитные организации (банки) выступают как хозяйственные общества. Они могут создаваться на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме. В настоящее время на практике банки могут создавать в форме ООО, ОАО, ЗАО.

Большинство коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, а поэтому организационная структура и управление таких банков регулируется законом об акционерных обществах.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится решение тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из 2 основных видов источников: собственных средств и привлеченных средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляет до 90%, в то время как собственные – только около 10%.

В процессе работы уставный капитал банка может и должен увеличиваться. Это достигается путем дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физ. Лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.

Помимо уставного капитала коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся:

1. резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15% от величины уставного капитала. Источником данного фонда является прибыль.

2. фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковского дела.

3. фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.

4. фонд Председателя Правления банка служит для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы: вклады и депозиты юр. и физ.лиц; остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юр.лиц; кредиты от иных коммерческих банков или ЦБ РФ; эмиссия неинвестированных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в депозитном договоре процентной ставки. Депозиты являются основным источником банковских ресурсов.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты. Они в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами

Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.

Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юр. и физ. лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование.

Активные операции осуществляются банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях. Коммерческий банк выполняет следующие функции:

1) сберегательная функция посредством осуществления операций: депозитных, эмиссионных и заемных, т.е. тех операций, в процессе проведения которых банк платит клиентам проценты;

2) инвестиционная функция посредством осуществления операций: кредитных (ссудных), инвестиционных, валютных и лизинговых, т.е. тех операций, в процессе проведения которых банк получает от клиентов проценты;

3) посредническая (агентская) функция посредством осуществления операций: расчетных, кассовых, консалтинговых (консультирование), инкассовых, факторинговых, форфейтинговых, т.е. тех операций, в процессе проведения которых банк получает комиссию.

Деятельности специализированных банков в условиях рынка ориентирована на предоставление в основном одного – двух видов банковских услуг для большинства своих клиентов. Другим типом специализации банков может служить обслуживание лишь определенной категории клиентов или отраслевая специализация.

В мировой банковской практике в зависимости от специализации функционируют: ссудно-сберегательные банки; инвестиционные банки; клиринговые банки.

В РФ в силу недостаточно развитой банковской системы и социально-экономических условий в основном широко функционирует ссудосберегательный банк (Сбербанк России). Сбербанк России обеспечивает привлечение временно свободных денежных средств населения и юр. лиц с целью эффективного их размещения в интересах вкладчиков. По форме организации Сбербанк представляет собой акционерное общество и осуществляет свою деятельность на основе Устава. Основными акционерами банка является ЦБ РФ, которому принадлежит контрольный пакет акций, Внешторгбанк, республиканское управление инкассации ЦБ РФ, коллективы учреждений и отдельные работники этих банков и другие юр. и физ. лица. Деятельность Сбербанка России регулируется и контролируется собранием акционеров, которое является высшим органом управления, а между собраниями – Советом банка. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из президента, 4 вице-президентов и 15 членов Совета директоров.

Основным направлением деятельности Сбербанка России является оказание населению разнообразных услуг: прием и выдача вкладов; кредитно-расчетное обслуживание; выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц; покупка и продажа ин.валюты у юр. и физ. лиц.

Как и любой др. банк, Сбербанк России выполняет пассивные и активные операции.

К пассивным операциям Сбербанка России относятся: операции по образованию собственного капитала; операции по приему и хранению вкладов населения; операции по продаже государственных ценных бумаг.

К активным операциям Сбербанка России относятся: операции по размещению средств в ценные бумаги, в первую очередь государственные; межбанковские кредиты; кредиты юр. лицам; кредитование населения.

Необходимо отметить, что большую долю в активных операциях Сбербанка России занимают операции по кредитованию населения. Ссуды выделяются на: строительство индивидуального жилого дома постоянного проживания; строительства дома в сельской местности для сезонного проживания на выделенном участке земли; неотложные нужды.

Наряду с перечисленными услугами Сбербанк России оказывает следующие услуги: осуществляет расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов; осуществляет кассовое обслуживание клиентов; оказывает услуги инкассации; ведет счета клиентов и банков-корреспондентов; проводит операции по обмену валюты; оказывает брокерские услуги; оказывает консультационные услуги.

За оказание услуги Сбербанк России взимает комиссионное вознаграждение на договорной основе.

Сбербанк России работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов.

В России в начальной стадии находится формирование ипотечного кредита.

С 2003 г. Заметно активизировало свою деятельность федеральное Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), образованное распоряжением Правительства в 1997 г. в качестве главного организатора ипотеки и страхователя рисков на этом сегменте рынка. Впервые АИЖК удалось подписать несколько соглашений с крупными российскими банками, АИЖК призвано оказывает поддержку не только потенциальным новоселам, но и кредитным организациям. Оно должно делить с банкирами риск неплатежей: в случае, если заемщик не возвращает кредит, банк несет лишь часть убытков.

Специализированные небанковские институты (парабанковские учреждения) в большинстве своем, так же как и банковские, ориентированы на обслуживание небольшого сегмента рынка и на предоставление специализированных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. В зарубежной практике среди таких учреждений получили развитие страховые компании, частные пенсионные фонды, кредитные союзы, ссудно-сберегательные ассоциации, благотворительные фонды, которые ведут острую, конкурентную борьбу как с коммерческими банками, так и между собой. Основные формы деятельности этих институтов на банковском рынке сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов юр. лицам, муниципальным образованиям и государству через облигационные займы, мобилизацию капитала через все виды акций, а также предоставление ипотечных потребительских кредитов и кредитов взаимопомощи. небанкосвкие кредитные организации могу осуществлять некоторые банковские операции: операции по привлечению денежных средств юр. и физ. лиц; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц; осуществление расчетов по поручению юр. и физ.лиц; инкассация денежных средств и иных расчетных и платежных документов; купля-продажа ин. валюты в наличной и безналичной форме; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

Росту влияния небанковских специализированных кредитно-финансовых институтов способствуют, как свидетельствует зарубежный опыт, главным образом такие факторы, как рост доходов населения; активное развитие рынка ценных бумаг; оказание этими институтами специализированных услуг, которые не могут предоставить коммерческие и специализированные банки.

В РФ, по причине слабости действия указанных факторов, специализированные небанковские институты занимают незначительное место в кредитно-банковской системе. Реальное развитие получают только страховые негосударственные компании и негосударственные фонды. Доля их в общей стоимости активов всех кредитно-финансовых институтов РФ еще исключительно незначительна.

Международные валютные (денежные) отношения – экономические отношения, связанные с функционированием нац.валют на мировом рынке, денежным обслуживанием товарообмена между странами, использованием валюты как платежного средства и кредита.

Валютные отношения так или иначе сопровождают международную торговлю, вывоз капитала за рубеж, научно-технический обмен, кредитование, международные расчеты и иные экономические и культурные связи между государствами.

Различают национальную и мировую валютную систему.

Мировая валютная система – это форма организации международных валютных отношений, обусловленная развитием мирового хозяйства и юридически закрепленная международными соглашениями.

Мировая система включает элементы:

- формы мировых денег;

- условия взаимной конвертируемости валют;

- регламентирование валютных ограничений;

- правовое оформление статуса института международного регулирования валютных отношений.

Национальная валютная система – форма организации валютных отношений страны, которая определяется национальным законодательством.

Основа национальной валютной системы – установленная законом денежная единица государства.

Национальная валютная система складывается из национальной валюты, режима ее курса, национального регулирования валютных ограничений.

Государственное и межгосударственное регулирование валютных отношений находит свое выражение в валютной политике.

Валютная политика представляет собой совокупность экономических мер, проводимых в жизнь государственными органами и международными учреждениями в соответствии с их программными целевыми установками.

Валютный курс – цена национальной валюты одной страны, выраженная в национальных валютах других стран или в международных валютных единицах.

Валютные курсы устанавливаются на международных валютных рынках в зависимости от спроса и предложения национальных валют, которые в свою очередь зависят от многих факторов (от состояния экономики и темпов роста ВВП).

Девальвация валют означает официальное понижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам.

Ревальвация валют означает официальное повышение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам.

Органами валютного регулирования в РФ являются Банк России и Правительство РФ.

Международные расчеты подразделяются на 2 группы:

1. торговые. Они включают следующие виды расчетов:

- платежи и поступления по внешнеторговым операциям;

- платежи и поступления по международному кредиту;

- платежи и поступления по международным перевозкам грузов различными видами транспорта (морским, ж/д).

2. неторговые. Они включают следующие виды расчетов:

- платежи по содержанию дипломатических организаций, торговых, консульских и иных представительств и международных организаций;

- расходы по требованию различных делегаций, групп специалистов и граждан в других странах;

- переводы денежных средств за границу по поручению общественных организаций и частных лиц.

Во внешней торговле выполняются следующие виды платежей:

- авансовые платежи, осуществляемые с помощью перевода;

- платежи при поставке товара или после поставки на основании представленных документов;

- платежи по поступлению товаров и счетов, осуществляемые в виде переводов;

- платежи по наступлению срока платежа.

Дата добавления: 2013-12-12