Тема 2. 3. Организация расчетов в банках

Активные операции коммерческого банка.

Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:

1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;

2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.

Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т.к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:

- особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений

- финансовым положением банка

- продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций

- составом и структурой сформированных банком пассивов

- типом и специализацией коммерческого банка

Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т.к. государственные ценные бумаги менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

Материальные активы включают вложения в банковские помещения, мебель, оборудование.

С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы:

- доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);

- условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);

- недоходные активы (первичные резервы).

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:

1 группа, К риска=0%.

-средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ

-средства на резервном счёте в ЦБ РФ

-вложения в государственные долговые обязательства

-вложения в облигации внутреннего валютного займа

-средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте

-касса и приравненные к ней средства.

2 группа К риска-10%.

-ссуды, гарантированные Правительством РФ.

-ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ.

-ссуды под залог драгметаллов в слитках.

3группа, К риска 20%.

-вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти

-средства на корр. счетах у банков – нерезидентов

-ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4 группа, К риска – 70%.

-средства на счетах у банков – резидентов РФ в иностранной валюте,

-средства на корр. счетах в рублях у банков – резидентов (ностро)

-собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.

-ценные бумаги для перепродажи.

5 группа, К риска 100%

Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)

Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:

1. установление прямых количественных ограничений;

2. косвенные методы

1. Прямые количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и лимитов. Эти меры принимаются только в крайних случаях, когда исчерпаны все возможности управления косвенными методами. К ним относят:

- запрет на осуществление отдельных операций с целью, например, ограничения объема производимых коммерческими банками спекулятивных операций;

- лимитирование кредитования;

- запрет на операции с физическими лицами;

- приостановление действия банковской лицензии сроком до одного года.

2. К косвенным методам регулирования активных операций можно отнести установление Центральным банком нормативов деятельности коммерческих банков и применение им же основных инструментов ДКП (резервные требования, политика рефинансирования, операции на открытом рынке).

1. Понятие о балансе банка и принципах его построения.
2. Принципы расчетно-кассовой работы.

Дата добавления: 2013-12-12