Потоки денежных средств

Чибисов Олег Валерьевич

Финансы предприятий

Под финансами предприятия понимают денежное отношение, связанное с формированием, распределением и использованием денежных фондов и финансовых ресурсов предприятия.

Финансы предприятия выполняют 3 функции:

· Воспроизводственная функция (заключается в формировании фин ресурсов для погагения всех обязательств предприятия включая платежи и расчет)

· Распределительная (заключается в формировании целевых денежных фондов. Любое предпр может формировать 4 цел фондов:

1.Фонды собственных средств(уставный, добавочный, резервный капитал, инвестиционный фонд, амортизационный фонд, валютный фонд).

2.Фонды заемных средств (кредиты банков, коммерческие кредиты, лизинк и прочие кредиторы).

3.Фонды привлеченных средств (резервы предстоящих расходов и платежей, расходы будущих периодов).

4.Оперативные денежные фонды (фонд оплаты труда, фонд платежей в бюджет, фонд выплаты дивидендов)

· Контрольная функция (отвечает за осуществление процесса объективного контроля, за получением и распределением прибыли, а также правильным и целесообразным формированием целевых денежных фондов)

Любое предприятие может осуществлять 3 вида деятельности:

· Основную

· Инвестиционную

· Финансовою

Разница между всеми поступившими ден. средствами и осуществленными платежами предприятия называется поток денежных средств.

Потоки	Оттоки
Основная или операционная деятельность
Выручка от реализации товаров, работ, услуг. Выручка от реализации материальных ценностей и производственных запасов. Погашение дебиторской задолжности. Предоплата и авансы покупателя	Расчеты с поставщиками и подрядчиками. Расчет по оплате труда. Расчеты соучредителя. Расчеты с бюджетами небюдж фондами. Погашение % за пользование кредитом. Выплата штрафов, пени и неустоек. Формирование фондов и резервов.
Инвестиционная деятельность
Выручка от реализации основных средств. Выручка от реализации незавершенного строительства. Доход от инвестиционных вложений в ценные бумаги.	Затраты на простое и расширенное воспроизводство. Капитальное строительство. Инвестиционное вложение в ценные бумаги.
Финансовая деятельность
Получение краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов. Выпуск векселей. Эмиссия ценных бумаг.	Погашение краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов. Оплата векселей. Погашение обязательств по ценным бумагам.

Процесс управления финансовой деятельностью предприятия включает в себя 2 процесса:

1. Процесс управления финансовым направлением деятельности предприятия

2. Процесс формирования и использования финансовых ресурсов

Дата добавления: 2013-12-12