Кредитный риск и методы управления им

Соответствие в портфеле банка между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок.

ГЭП = ЧА – ЧО, где ЧА – чувствительные активы: ЧО - чувствительные пассивы

ГЭП может быть положительный: когда чувствительные активы превышают размеры чувствительных к изменению процентных ставок обязательств.

ГЭП может быть отрицательным – обратная ситуация – ЧА < ЧО

ГЭП может быть нулевым, когда ЧА=ЧО – такой ситуации практически не бывает и, прежде всего из-за риска переоценки.

И ГЭП>0, и ГЭП<0 – нельзя сказать лучше или хуже, ни лучше, ни хуже. Это соотношение просто говорит о том, что существует риск изменения процентных ставок. Этот риск существует потенциально, он просто имеет место. До тех пор, пока не происходит изменение процентных ставок на рынке – ситуация для банка не меняется.

Позитивный ГЭП – означает, что банк получает спекулятивный доход, связанный с изменением процентных ставок в благоприятную для него сторону.

Негативный ГЭП – означает, что в результате изменения процентных ставок возможны следующие отрицательные последствия:

1) банк вынужден увеличивать расходы по процентным обязательствам в большем объеме и быстрее, чем увеличивать доходы,

2) либо наоборот: сокращает доходы в большем объеме и быстрее, чем снижается уровень расходов.

	Рост процентных ставок	Снижение процентных ставок
Отрица-тельный ГЭП ЧА<ЧО
Положи-тельный ГЭП ЧА>ЧО

Методы управления процентным риском:

1) прогнозирование уровня процентных ставок и направления их движения;

2) установление твердых позиций (лимита) уровня ГЭП (позиций разрыва) для банка по различным по срочности активам и обязательствам. Осуществление текущего контроля за соблюдением этих лимитов;

3) создание страховых резервов на преодоление последствий воздействия процентного риска;

4) хеджирование с использованием процентных фьючерсов и процентных опционов.

Кредитный риск – это принимаемый банком риск возможного отказа от выполнения договорных финансовых обязательств отдельным физическим лицом, хозяйствующим субъектом или органом государственного управления, результатом которого является потеря определенного актива, либо потеря экономических выгод от выполнения финансового контракта.

Кредитный риск подразделяется на следующие виды риска:

1) Риск непогашения ссуды означает, что банк понесет потери, если заемщик не возвращает сумму основного долга, либо не выполняет финансовые обязательства по ссуде в полном объеме в оговоренный срок.

Под финансовым обязательством понимается уплата процентов и комиссионные выплаты за какие-либо услуги, связанные с обслуживанием кредита (например, плата за открытие кредитной линии, открытие ссудного счета и др.)

2) Риск замещения – означает, что банк вынужден нести дополнительные расходы по причине замены финансового соглашения по преобладающей на рынке ставке, если контрагент по соглашению не выполняет обязательства в соответствии с договором.

Например, если происходит отток депозитов до окончания срока действия или досрочное погашение кредита (вынуждает повторно размещать средства).

3) Риск расчетов – возникает в случае, если банк производит сделку в соответствии с договором, но в новых измененных условиях, т.е. когда от момента заключения договора до реальной сделки прошло некоторое время, и уровень кредитоспособности заемщика изменился.

Факторы, повышающие уровень кредитного риска банка:

1) Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, которое приводит к концентрации кредитных рисков.

2) Концентрация кредитных рисков особенно опасна в ограниченном круге отраслей и секторов экономики, а также регионов страны.

3) Отсутствие четко сформулированной кредитной политики.

4) Либеральная кредитная политика, характеризующаяся предоставлением кредита без учета существенной информации.

5) Неспособность получить необходимое обеспечение по кредиту

6) Некачественный банковский менеджмент.

7) Венчурное кредитование, осуществляемое без кредитной истории, без обеспечения, при незначительной доле собственных средств заемщика (менее 25 %).

8) Предоставление связанных кредитов физическим или юридическим лицам, связанных с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой или косвенный контроль банка. Опасность увеличения риска, вызванного необъективностью суждений о кредитоспособности таких заемщиков, и предоставления льготных кредитов.

Оценка уровня кредитного риска производится следующими способами:

1) на предварительном этапе на основе методики оценки кредитоспособности заемщика;

2)в рамках текущего мониторинга путем вынесения профессионального суждения по ссуде по мере необходимости, но не реже 1 раза в месяц на основе следующих критериев:

· оценка финансового положения,

· качество обслуживания долга,

· рассмотрение информации, способной повлиять на оценку кредитного риска:

- правоустанавливающие документы;

- дополнительно предоставляющая заемщиком информация;

- полученная из средств массовой информации;

- информация из собственных источников банка.

Дата добавления: 2014-01-04