Формы международных расчетов

Структура платежного оборота в международных расчетах определя­ется многими факторами, наиболее важным из которых является платежеспособность участников расчетов. Поставщику необходимо получить товары (услуги, работы, продукты интеллектуальной деятельности в полном объеме и в определенный срок. Отношения, в которые вступают импортеры и экспортеры, объем их обязательств и ответственность перед другом будет напрямую зависеть от выбора конкретной формы международных расчетов.

Формы расчетов — это исторически сложившиеся в международной тике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешне­торговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа внешнеторгового контракта». К числу наи­более широко используемых форм международных расчетов относятся: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив.

Международные расчеты регулируются нормативными законо­дательными национальными актами, а также правилами и обычаями делового оборота. Необходимость унификации международных рас­четов обусловлена универсальностью банковских операций. Поэтому Международной торговой палатой (Париж, начало XX в.) разработаны унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и по инкассо. Большинство банков мира присоединились к этим правилам. Унификация вексельного и чекового обращения в международных рас­четах регламентирована правилами, принятыми Женевской конвенцией (1930, 1931 гг.). Все это служит базой национального законодательства большинства стран.

Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода. Банков­ский перевод представляет собой поручение одного банка другому выпла­тить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснова­ние банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указыва­ется, что расчеты за поставленный товар будут осуществляться в форме банковского перевода, проставляются банковские реквизиты переводо­получателя и сроки платежа.

При импортных операциях в заявлении на перевод указываются сле­дующие данные:

—номер и дата заявления на перевод;

—сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и ва­
люта платежа;

—способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства
связи);

—полное наименование переводополучателя, его реквизиты;

—реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только
наименование и BIC иностранного банка);

—назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);

— срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию
,за перевод).

При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взима­ется банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъ­явлении им в банк заявления на перевод. После принятия заявления от клиента-импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк экспортера. Далее банк экспортера зачисляет денежные средства на счет экспортера.

В различных странах в зависимости от действующих правовых норм и обычаев делового оборота отдельные положения чекового законода­тельства могут отличаться, однако можно четко выделить общие правила, присущие классическому чековому обращению.

Первое правило. Круг лиц участников чекового обращения включает чекодателя, чекодержателя, плательщика по чеку, в качестве которого выступает банк. Кроме того, в чековом обращении могут участвовать индоссанты — лица, получившие чек по передаточной надписи, и авали­сты — лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж. Право выдавать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора — произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком заключается в своевременном представлении «покрытия по чеку», т.е. указанной в чеке суммы, необходимой банку для выплаты ее держателю чека при его предъявлении к платежу. Поскольку выданный чек должен обязательно иметь покрытие, обеспечивающее банку возмож­ность его оплаты за счет средств чекодателя, законодательства некоторых государств устанавливают ответственность за выдачу чека без достаточного покрытия, квалифицируя такие действия чекодателя как обман, посколь­ку выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие такой формы обращения. Участники чекового договора принимают на себя определенные права и обязанности.

Чекодатель выполняет правила хранения чековой книжки, поставляет банку-плательщику своевременно, т.е. к моменту платежа, покрытие, сво­евременно извещает банк о ставших ему известных утерях и подделках чеков, чтобы своевременно воспрепятствовать их оплате, и т.д.

Банк-плательщик оплачивает выставленные на него чеки за счет по­крытия или в кредит (овердрафт по счету чекодателя) надлежащему Д^еР" жателю чека. При этом следует помнить, что в итоге за оплату чека несе ответственность не банк-плательщик, а чекодатель.

Основной постулат классического чекового договора: чекодатель являете основным гарантом платежа по чеку. Он обязан в случае, если чек не будет по предъявлении, уплатить эту сумму держателю чека или стороне.

Второе правило. Расчет чеком не погашает долга. Получить его не значит - получить платеж, во всяком случае до тех пор, пока сам чек не будет оплачен. Он — только инструмент для получения денег.

Третье правило. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, так как он является ценной бумагой. Все права по чеку определяются его содержанием.

Так как чек является инструментом платежа, то по преимуществу он должен быть бумагой на предъявителя. Однако на практике происходит иначе - большинство чеков выписывается на определенное лицо (полу­чателя) или по его приказу, что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем.

По способу указания получателя средств различают следующие чеки:

• именные — выписанные на определенное лицо с оговоркой «не при­казу» или равнозначной оговоркой (например, «платите Иванову, не приказу», или «платите только Иванову»). Этой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;

• ордерные — выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой (например, «платите приказу Иванова», «платите Иванову или его приказу», «платите Иванову»);

• предъявительские — чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (В некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)

По способу оплаты различаются расчетные и кроссированные чеки. Расчетный чек — это такой чек, платеж по которому может быть осущест­влен только путем зачисления его суммы на счет получателя в банке (любом или том, который указан на чеке). В таком случае чек имеет ограниченную оборачиваемость, поскольку он может применяться только для расчетов с лицами, имеющими счет у банка-плательщика, либо для расчетов с самим плательщиком.

Кроссированный чек (англ. cross — перечеркивание) — это чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя параллельными косыми или по­перечными линиями. Цель кроссирования — снизить риск, связанный с воз­можностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей, имеющих право предъявить его к оплате, только банковскими учреждениями. Таким образом, по кроссированному чеку банк обязан осуществить платеж только банку либо на счет своего клиента. В Российской Федерации такая форма расчетов, как отмечалось выше, применяется довольно редко, так как расчеты чеками регламентированы Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Потому в нашей стране в основном имеют хождение расчетные чеки коммерческих банков-нерезидентов, кото­рые используются для проведения операций некоммерческого характера осуществляемых банками для расчетов с физическими лицами.

Инкассовая форма расчетов. Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импор­тера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки.

Выставление инкассо против документов — это такая форма обе­спечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, осуществляется на определенных усло­виях. Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы либо получать акцепт или оплату, либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный рас­чет, либо выдавать документы на других условиях.

Между экспортером и импортером устанавливаются, как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона). Выставление инкассо в иностранный банк ста­новится возможным только в тех случаях, когда законодательные и по­литические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными.

Сторонами инкассо против документов являются:

— экспортер (principal) — это клиент, поручающий своему банку произведение инкассации (т.е. поручающий инкассовую операцию своему банку);

— переводящий банк (remitting) — это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);

— банк-инкассатор (collecting bank) — любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т.е. по выбору импортера — банк импортера);

— банк, предоставляющий вексель к оплате (presenting bank), — банк-инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющий банк);

— трассант (импортер) — лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик).

Документы за наличный расчет. Экспортер принимает товары к от-fe правке, и банк-инкассатор может выдать документы импортеру только при условии немедленной оплаты (при предъявлении). Если сторонами приняты условия оплаты «при первом предъявлении», то в инкассовом поручении должна быть сделана соответствующая запись, в этом случае импортер должен принять документы «при первом предъявлении».

Документы против акцепта. Экспортер принимает документы к от­правке, и банк-инкассатор может выдать документы только на основании акцептования тратты трассатом (импортером). В этом случае экспортер предоставляет импортеру определённый срок для проведения оплаты.

Документы против гарантии оплаты. Экспортер принимает товары к отправке, и переводящий банк выдает документы банку-инкассатору на основании гарантийного письма, подписанного экспортером. В последнем импортер обязуется выплатить установленную сумму точно в определен­ный срок. Документы на основании гарантийного письма — самая нерас­пространенная форма инкассо.

Документы без оплаты. Если выдача документов импортеру проводится без оплаты против его письменного обязательства осуществить платеж в установленный период времени при данных условиях, то импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку, а затем опла­тить инкассо экспортеру.

Если экспортеру необходимо получить валютную выручку в кратчай­шие сроки, банк в этом случае может учесть тратты либо предоставить кредит. Поэтому инкассо является основной формой расчетов по контрак там на условиях коммерческого кредита. При этом на практике экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо) при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Инкассовое поручение экспортера. Такое поручение должно содер­жать полные и точные инструкции. Банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий. Инкассовое поручение в обязательном порядке должно содержать следующую инфор­мацию: дату и номер инкассо, сумму платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, информацию, необходимую для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дату отправки и место назначения. Кро­ме того, в нем могут быть указаны и дополнительные сведения: принимает ли участие в сделке банк-инкассатор, если да, то нужно назвать, какой именно; необходимо указать, по какой форме (инкассо против акцепта и т.д.) проводится выдача документов; в том случае, если запрашивается акцепт, есть ли инструкции в отношении протеста; способ пересылки до­кументов, кто оплачивает расходы по проведению инкассо; применяемые меры в случае, если получатель откажется оплатить тратту при первом предъявлении; технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, свифт и т.д.); необходимость хранения товаров на складе и наличия их страховки; кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.

Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется доста­точной надежностью, недостаток данной формы расчетов для экспортера заключается в том, что она не дает 100% гарантии платежа. Он может получить выручку после осуществленного покупателем платежа или акцептования векселя, в то время как при форме расчетов при помощи документарного аккредитива экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности получения платежа надежнее.

При осуществлении экспортно-импортных операций следует помнить, что все они являются зеркальными. Поэтому имеет значение, какая из сторон и какие конкретно действия осуществляет, и в зависимости от этого данная операция будет характеризоваться либо как экспортная, либо как импортная.

Рассматривая процедуру расчетов по инкассо по экспортным операци­ям, необходимо помнить о перечне документов, которые могут использо­ваться при расчетах по инкассо за экспортируемые товары

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитивная форма расчетов являет­ся наиболее современной, удобной и надежной при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков.

Коммерческие банки предлагают разнообразные схемы проведения аккредитивных расчетов в иностранных валютах. В цепочке расчетов с использованием аккредитива могут участвовать как банки-корреспон­денты, так и банки-контрагенты. Коммерческий банк может обеспечивать для клиентов гарантии сохранности средств и надлежащее исполнение аккредитива, выступая в качестве исполняющего, подтверждающего или авизующего банка.

Аккредитив — это твердое обязательство банка выплатить продавцу товара (работ, услуг, предметов интеллектуальной деятельности) строго определенную денежную сумму в определенной валюте в оговоренные сроки при своевременном представлении в банк заранее оговоренных документов, подтверждающих отгрузку товаров (услуг и т.д.), и точном выполнении условий, предусмотренных аккредитивом. Необходимо под­черкнуть, что при аккредитивной форме расчетов первостепенное значение для всех их участников имеет не движение товаров, а движение документов, по которым прослеживается движение товаров (работ, услуг и т.д.).

Делая вывод о преимуществах аккредитивной формы расчетов, не­обходимо отметить, что она:

— учитывает интересы обеих сторон;

—представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа полученное обычно до начала отгрузки;

—обеспечивает гарантии импортеру на получение товара при том что банк не отслеживает само движение товара, но строго контролирует его отгрузку;

—осуществление платежа по аккредитиву не связано с согласием по­купателя на оплату товара;

—экспортер может получить платеж в максимально короткий срок (до прибытия товара в пункт назначения);

—экспортер может получить под залог аккредитива кредит в банке (это особенно важно, если поставщик является торговым посредником);

—предъявляя жесткие требования к оформлению документов (на соот­ветствие условиям аккредитива), банки защищают интересы импортеров, так как действуют на основании их инструкций.

Недостатки аккредитивной формы расчетов следующие:

—трудная форма расчета, так как достаточно сложный документообо­рот требует профессиональных навыков всех участников расчетов, в том числе и профессионализма сотрудников банков;

—высокая стоимость расчетов во внешнеторговых операциях, банки, как правило, взимают комиссии в виде фиксированного процента от суммы аккредитива за любые операции (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву, пролонгацию его действия и т.д.).

Каждая из рассмотренных форм международных расчетов имеет свои преимущества и недостатки. На сегодняшний день при осуществлении международных расчетов в России чаще всего применяются расчеты с по­мощью банковского перевода, в значительно меньшей степени инкассо и аккредитивы. Однако необходимо отметить, что со становлением ци­вилизованного рынка в России и повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут использоваться преимущества всех форм международных расчетов.

Дата добавления: 2014-01-04