Тема: Сущность и функции финансов

Классификация страхования

Основные термины страхования

Страховой риск — это предполагаемое событие на случай на­ступления которого проводится страхование. Обязательным при­знаком этого события является вероятность и случайность наступ­ления.

Страховой случай— фактически происшедшее событие, предус­мотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю.

Страховая сумма — это сумма денежных средств, на которую застрахован объект страхования. Она устанавливается законом или договором страхования.

Страхово­й интерес – величина материальной выгоды страховщика

Страховой взнос - плата за страхование, которую страхователь передает страхов­щику в соответствии с договором или законом.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования за опреде­ленный временной период. Он состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-тариф (ставка) — сумма денег, идущая на формирование страхового фонда.

Нагрузка – покрытие всех накладных и операционных расходов и прибыль страховщика.

Страховое поле охватывает максимальное количество объектов, которые могут быть застрахованы. Уровень развития конкретного вида страхования определяется процентом охвата страхового поля. Правильное определение страхового поля важно для обоснованно­го прогноза развития страхования.

Страховой портфель— это количество фактически застрахован­ных объектов или число договоров страхования. Страховой пор­тфель характеризует общий объем деятельности страховой органи­зации.

Отрасли страхования:

- имущественное страхование (страхование ответственности, связанной с владением, пользовани­ем и распоряжением имуществом страхователя)

- страхование личности (страхование, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя)

- страхование ответственности (страхование ответственности страхователя перед третьими лицами)

Имущественное страхование делится по формам собственности: страхование имущества государственных предпри­ятий, прочих субъектов хозяйствования и граждан.

Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

4. Формы страхования:

- добровольное

- обязатель­ное.

Добровольное страхование осуществляется между страховате­лем и страховщиком. Конкретные условия и порядок проведения страхования в этом случае устанавливаются страховщиком и опре­деляются при заключении соответствующего договора.

Обязательное страхование закреплено соответствующими законами Российской Федерации. При этом соблюдается принцип автома­тичности страховой ответственности.

Обязательному страхованию подлежат сотрудники милиции, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катас­трофы на Чернобыльской АЭС, судьи, жители закрытых админис­тративно-территориальных образований, военнослужащие.

ТЕМА 6. «Государственный кредит»

1.Государственный кредит: понятие, функции и формы

Государственный кредит – это денежные отношения между государством и физическими и юридическими лицами по поводу предоставления и получения денежных средств государством на рыночных принципах.

Государственный кредит выполняет следующие функции:

1) аккумулирование денежного фонда;

2) использование денежного фонда;

3) контрольная функция.

Государственный кредит существует в следующих формах:

1) Государство как Кредитор

2) Государство как Заемщик

3) Государство как Гарант.

Отличие государственного кредита от банковского:

- более длительный срок кредитования;

- более низкие проценты;

- зачастую не имеет инвестиционного характера кредитования.

2. Государственные займы: понятие, виды и цели

Государственные займы – это денежные отношения по поводу предоставления физическими и юридическими лицами денежных средств государству на принципах срочности, платности, обеспеченности и целевого назначения.

Цели государственного займа:

1) Финансирование дефицита бюджета;

2) Финансирование кассовых разрывов;

3) Финансирование государственного долга;

4) Финансирование специальных и инвестиционных программ.

Виды государственного займа:

1) По форме привлечения

- в денежной форме;

- в форме ценных бумаг.

2) По территории размещения займы делят на:

- внутренние;

- внешние.

3) По форме выплаты дохода:

- процентные или купонные займы. Доход по ним устанавливается в виде фиксированного процента от номинала.

- дисконтные займы. Доход по ним инвестор получает за счет обретения долговых обязательств с дисконтом и последующим их погашением по номинальной стоимости по окончании срока, на который средства были предоставлены заемщику.

- лотерейные или выигрышные займы. Доход по ним осуществляется на основе тиражей выигрыша. Такие займы являются для инвестора менее привлекательными, поскольку заранее не известен гарантированный доход.

3.Государственный долг: понятие и методы управления

Государственный долг – совокупность всех неоплаченных финансовых обязательств государства с учетом процентов, начисленных на них, к определенному моменту времени.

Под управлением государственным долгом понимают совокупность действий государства в лице его уполномоченных органов по регулированию величины, структуры и стоимости обслуживания государственного долга.

Цель управления государственным долгом – нахождение оптимального соотношения между потребностями государства в дополнительных финансовых ресурсах и затратами по их привлечению, обслуживанию и погашению.

Методы управления:

1) Рефинансирование – погашение части государственного долга за счет нового выпуска ценных бумаг;

2) Рефондирование – это изменение условий займа. Может проводится как добровольно, та к в принудительном порядке. Существует в двух формах:

снижение процентов по займу или увеличение срока займа.

3) Дефолт – временное приостановление уплаты по своим обязательствам.

4) Аннулирование – полный отказ государства от уплаты по своим обязательствам;

5) Унификации – решение государства об объединении нескольких ранее выпущенных займов.

[1] Финансы и кредит: учебник / под ред. А.Ю. Казака. С. 115–116.

[2] Налоговый кодекс РФ, статья 8.

Что понимается под финансами? Везде свои определения в литературе. Часто понятие категории финансы отождествляется с понятие финансовые ресурсы это достаточно распространенное явление и характерно уже с давних пор по Озерову и тд.

Финансы как наука изучает отношение по поводу формирование и использования финансовых ресурсов. Социально-экономическая сущность может быть раскрыта, а вопросы за счет кого или чего субъект финансовой системы формирует свои ресурсы и в 2В чьих целях они пользуются.?

Нет ясности в трактовке финансовых ресурсов - часть отождествляются с финансами. Но это не так. Фин ресурсы понимают фин активы и фин обязательства. Кроме денег могут быть векселя и тд. Могут входить все платежные средства. Бартер может быть.

Сегодня достаточно распространился термин финансовый инструмент. Категория фин инструменты определена на уровне хозяйствующего субъекта. Предприятия. Ели же на уровне государства то здесь ответа нету. На уровне домашнего хозяйства ее тоже нету, хотя ею пользуются.

Фин инструменты включают фин активы и обязательства.

Финансы это категория историческая, со временем это понятие видоизменяется и наполняется новым содержанием. Это очень важно с точки зрения понимания финансов.

Финансы впервые термин появился давно и под ним понимали начиная с 17 века стали понимать совокупность гос имущества и состояние городского хозяйства. В смысле всей совокупности средств понимается это слово и теперь. Это наука о удовлетворения материальных потребностей госа = система отношений вязанных с формирование и использованием связанных с содержанием госа. А фин ресурсы была гос казна. Ю к гос казне относилось и часть имущества.

В настоящее время есть 3 гос финансы фин организации и дом хозяйств. До 20 годов 19 столетия понимались гос финансы. В литературе есть и публичные финансы - разница между ней и основными фин. В публичные фин включаются государственные и местные финансы = финансы органов местного самоуправления. Гос власть заканчивается на уровне субъектов федерации дальше местная власть Законодательство о местном самоуправлении в 1991. Местная власть могла принимать любые нормы правила. В 2003 это отменили. Сегодня еще 24 субъекта имеют особые статус. Мы еще не полностью фед образование.

Есть общественные финансы термин общественные это синоним публичных.

Как только возникает государство то необходимо выполнять функции, а для того нужны ресурсы, их берут с экономических субъектов. Термин финансы предполагает определенный дележ. для выполнения этих функции. Фин это распределительная категория.

Существуют определенные признаки для системы публичных финансов характерен принудительный характер передачи фин ресурсов от хозяйствующих субъектов в пользу федеральных и местных органов власти.

2й признак платежи носят безвозмездный и безвозвратный характер.

3й признак публичных эти отношения преимущественно носят денежный характер.

Различные бюджетные и внебюджетные фонды

Средства внебюджетных фондов имеют строго условное значение для конкретных задач пенсионный фонд соц страх и тд

В бюджет средства распределяются каждый год и представительные органы власти для целей задач в конкретный период В развитых странах большие внебюджетные фонды, через которые и решаются наиболее важные задачи В менее развитых меньше. Плохо распределяется бюджет за счет влияние политики.

Финансы предприятий организации корпорации

В 20 годах начали формироваться фин корпорации и отношения между сособственниками хозяевами и тд. Чтобы корпорация сохранилась нужно законодательство. Появляется законодательство, оно регламентирует отношения между собственниками корпорацией и наемным персоналом. Менеджеры особые работники для них особые условия в отношениях. Много хозяйствующих субъектов межу ними отношения - это правовая база. Новая система распределительных отношений получила названия финансы корпорации это наука о способах формирования и использования фин ресурсов хозяйствующих субъектов.

Мы будем изучать фин организации - но это финансы корпорации.

Для гос финансов система носит строго регламентированный характер то для уровня предприятии регламентация менее жесткая значительная часть полномочии дается на откуп исполнительным органам власти. В отдельных случаях доверяется исполнительны, а в других уставом. Инструментов и способов у них значительно больше, чем на уровне государства.

Начиная с 60-х годов появляется новый термин финансы населения почему с 60? Это связано с тем что появился средний класс - опр. Средний класс хотя бы 2 машины и 2 курицы в холодильнике, появляются свободные денежные ресурсы. Появляются источники доходов - раньше заработная плата, появились акции, сдавать недвижимость. Когда появляется много среднего населения надо создавать инструменты.

Книжка Майкл Бред "простое руководство о том, как работают деньги"

Тема

Дата добавления: 2014-01-04