Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

V категория качества

Низшая категория - безнадежные ссуды - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Ссуды с 2-5-обесцененные. Резерв формируется в пределах основного долга, т.е баланс стоимости ссуды.В сумму основного долга не включается:

· Платежи в виде % за пользование ссудой

· Комиссионные, неустойки, иные платежи в пользу банка, вытекающие из кредитного договора.

Резерв формируется в валюте РФ, независимо от валюты ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменения качества обслуживания долга, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан осуществить реклассификацию ссуды.

При формировании заключения о финансовом положении заемщика банк рассчитывает резерв не реже:

· 1 раза в квартал по состоянию на отчетную дату по ссудам, предоставляемым физ лицам

· 1 раза в квартал по состоянию на дату следующую за отчетной по ссудам, предоставляемым юр лицам, не явл кредитной организацией

· 1 раза в месяц по состоянию на отчетную дату по ссудам, предоставляемым кредитным организациям

При изменении суммы основного долга по ссуде размер резерва регулируется на момент изменения суммы основного долга.

При изменении суммы основного долга по ссуде в связи с изменением курса иностранной валюты, размер резерва по ссуде регулируется не реже 1 раза в месяц на отчетную дату.

Определение категории качества ссуд осуществляется с применением проф суждения на основе комбинации 2 классификационных критериев:

Обслуживание долга     Хорошее   Среднее   Плохое
Финансовое состояние
Хорошее Стандартные (I категория качества) Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества)
Среднее Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества)
Плохое Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества) Безнадежные (V категория качества)

При регулирование размера сформированного резерва в случае, если заемщику предоставляется несколько ссуд, всего задолженность данного клиента следует относить к наихудшей из присвоенной ссудам категории качества. Если таким заемщиком исполнено обязательство по ссуде, которая относилась к наихудшей, оставшиеся непогашенные ссуды относятся к наихудшей существующей категории качества.

Финансовое состояние заемщика:

- Хорошее - если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления;

- Среднее - если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений, которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- Плохое - если заемщик признан банкротом в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и дебиторской задолженности, другие явления.

Финансовое состояние не может быть оценено как хорошее, если предприятие имеет убытки, не предусмотренные планом развития, текущую картотеку неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика; просроченную задолженность перед и внебюджетными фондами; просроченную задолженность перед работниками по заработной плате и т.д.

Виды обслуживания долга:

1. Хорошее – обслуживает своевременно в полном объеме, если есть единичный случай просрочки в последние 180 дней для юр лица-5 дней, для физ лица-30 дней. Не может быть хорошим если выдан кредит для погашения существующей задолженности, если ссуда реструктурирована(т.е. изменены существующие условия кредитов)

2. Не хуже чем среднее – если существует просрочка в последние 180 дней,у юр лиц – до 30 дней, физ лиц – до 60 дней.

3. неудовлетворительно – если в последние 180 дней: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней, физическим лицам, - свыше 60 дней.

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
IV категория качества. | По ссудам отнесенным ко 2-5 категории качества резерв формируется с учетом обеспечения 1 и 2 категории
Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-01-06; Просмотров: 779; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.009 сек.