Формы кредита

На рынке реализуются две основные формы кредита:

ü коммерческий

ü банковский.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал.

Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам.

В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, бытовая техника. мебель и т. п.). Срок кредита составляет 3 года процент от 10 до 25. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 25 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии. Процент колеблется от 15 до 30 годовых.

Сельскохозяйственный кредит, выдаваемый банками на развитие сельского хозяйства.

Коммунальный кредит, выдаваемый для нужд городского хозяйства под залог недвижимости или гарантии города.

Государственный кредит, при котором государство выступает и как кредитор, предоставляя кредиты предприятиям, хозяйствам, населению, и как заемщик, получая кредит от экономических агентов путем выпуска ценных бумаг.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Межбанковский кредит, в виде краткосрочного кредитования банками друг друга.

Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран. Особенность этого кредита - чрезвычайно высокие проценты (30-200 % годовых)

Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:

по основным группам заемщиков, при этом различают кредиты предприятиям, населению, государству;

по назначению, при этом выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;

по срокам предоставления, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

Далее классификация видов кредита развивается в следующих направлениях.

В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита:

ü кредит на приобретение оборотного капитала, который в узком смысле и называется собственно кредитом, и

ü кредит на приобретение основного капитала, который обычно называется ссудой.

В зависимости от степени обеспечения кредита его делят на два вида: необеспеченный или бланковый (к таковым относят овердрафт, контокоррент, аванс) и обеспеченный кредит.

Способы выдачи кредитов отражаются в их разделении на компенсационные, перечисляемые на расчетный счет для возмещения собственных средств, и платежные, предоставляемые непосредственно на оплату счетов.

Принято различать кредиты в рассрочку, погашаемые частями, и одновременно, одночасно погашаемые.

Ограниченные по объему задолженности, срокам ее возврата кредиты называют лимитированными, при отсутствии указанных ограничений кредиты именуются нелимитированными.

Основные принципы кредитования

К важнейшим принципам кредитования относятся:

· срочность

· возвратность предоставляемых средств;

· целевое назначение;

· обеспеченность

· возмездность;

· платность

· дифференцированность

Понятие "принцип" означает исходные положения, основные правила поведения, действия. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеют в виду главные положения, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитной сделки.

Возвратность - это не только принцип кредитования, а и главный атрибут кредита, что отличает его от других форм предоставления денег. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений.

К этому принципу тесно примыкает принцип срочности, который органически связан с возмещением кредита. При заключении договора о кредите наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти.

От срока кредитования зависит и возмездность, то есть размер оплаты за получение заемных средств. Нарушение этого принципа обычно влечет за собой ответственность, связанную с увеличением платы за кредит.

Принцип платности, проявляется в виде уплаьы определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента, зависящего в первую очередь от риска, срока кредита и суммы кредита.

В основе формирования ставки процента лежат помимо рыночных рычагов (спроса и предложения) и такие факторы, как величина учетной ставки центрального банка, ставка процента на рынке межбанковских кредитов, ставка по депозитам. Чем выше ставка по депозитам, тем выше должна быть ставка по кредитам, чтобы иметь возможность получить прибыль, которая в целом определяется как разница между ставкой по кредитам (ссудным процентом) и ставкой по депозитам (банковским процентом)

Принцип обеспеченности означает, что заемщик и кредитор должны быть уверенны в том, сто есть реальные шансы на возврат полученных средств. Если кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита.

Важное значение для обеспечения этого принципа имеет залог. В целом в качестве обеспечения кредита выступают следующие виды договоров.

Договор-поручительство заключается при предоставлении кредита физическим лицам, крестьянским хозяйствам, фермерам, арендаторам. Согласно такому договору поручитель, который может быть и физическим лицом, ручается за возврат кредита, в противном случае ответственность за возврат кредита перекладывается на него.

Договор-гарантия заключается при предоставлении кредита юридическим лицам. В качестве гаранта выступает юридическое лицо, являющееся вышестоящей организацией, учредителем, арендодателем, банком. Это лицо обязуется вернуть кредит, если его не вернул заемщик.

Договор залога предусматривает предоставление определенного товара, недвижимости (в случае твердого залога) или товарно-транспортных документов (в случае мягкого залога) банку, кредитору, собственность на которые будет передана банку в случае невозврата кредита.

Договор страхования предусматривает ответственность страховой компании за невозвращение кредита или процентов в срок.

Принцип целевого назначения реализуется в предоставлении кредита на строго определенные цели. Банк, анализируя возможности выдачи кредита, обязательно учитывает и рассчитывает "прибыльность" кредита для заемщика с целью установления риска возврата, нарушение этого принципа может изменить расчетную "прибыльность" данного кредита и увеличить риск не возврата.

И еще один принцип - дифференцированность, который означает неодинаковый подход к различным заемщикам. Реализация этого принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии, с которыми заемщик относится к той или иной группе "риска", на основании чего банк решает вопрос о предоставлении или непредставлении кредитования.

Структура современной кредитной системы стран Запада.

Кредитная система в широком смысле слова представляет собой совокупность банковских и иных кредитных учреждений, правовые формы организации и методы осуществления кредитных операций. На этапе ее становления кредитной системе отводилась роль вытеснителя старомодных ростовщиков. Она формировалась, во-первых, путем создания кредитных денег и, во-вторых, посредством возрастающего привлечения свободного денежного капитала предприятий, государства и населения, самих ростовщиков.

Место посредника в платежах, которое приобрела кредитная система в лице банков в последующий период своего развития, сохраняется и на более поздних этапах развития.

Кредитная система постепенно превратилась во всесильного монополиста, распоряжающегося почти всем денежным капиталом предпринимателей, а также свободными денежными средствами населения и осуществляющего мобилизацию денежных средств всего общества в целях накопления капитала. В настоящее время происходит дальнейшее развитие кредитной системы, и, прежде всего ее функций. Наряду с основной функцией - аккумуляцией свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал - развиваются и другие функции, такие, как прием вкладов и открытие по ним различного рода счетов, организация и выпуск акций и облигаций, прием ценностей на хранение.

Сформировавшиеся кредитная система, которая является основным элементом рынка ссудных капиталов, состоит из следующих основных институциональных звеньев, или ярусов.

Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

Банковский сектор:

· коммерческие банки;

· сберегательные банки;

· инвестиционные банки;

· ипотечные банки;

· специализированные торговые банки

Страховой сектор:

· страховые компании:

· пенсионные фонды

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

· инвестиционные компании:

· финансовые компании;

· благотворительные фонды;

· торговые отделы коммерческих банков;

· ссудо-сберегательные ассоциации;

· кредитные союзы

Ключевое звено кредитной системы, контролирующее основную массу кредитных и финансовых операций, представляет банковская система. Единого понятия "банковская система" в экономической литературе не существует. Простейшее определение: Банковская система - это совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих свойственные им функции.

В организационном плане предусматривают однозвенную или двухзвенную систему. Для развитых стран характерна двухзвенная система, включающая в качестве первого звена центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, государственные и полугосударственные банки, а в качестве второго звена - самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие и специализированные банки.

При однозвенной системе центральный банк и коммерческие банки находятся на одном уровне, выступая полноправными агентами, либо все банки являются государственными. Такая система характерна для стан со слаборазвитой экономикой.

С точки зрения регламентации и лицензирования банковскую систему разделяют на два вида:

ü универсальную и

ü специализированную.

В универсальной системе коммерческие банки обладают возможностью выполнять все виды кредитно-финансовых услуг. (банковская система Германии).

В специализированной системе разные коммерческие банки специализируются на выполнении относительно узкого круга операций.

Сердцевиной банковской системы являются банки.

Современные банки - это коммерческие организации, занимающиеся аккумуляцией денежных средств, предоставляющие кредиты, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие в обращение денежные знаки, проводящие операции с ценными бумагами, оказывающие различные услуги экономического характера, обслуживающие своих клиентов, выполняющие разнообразные финансовые операции.

В рыночных условиях банк можно рассматривать как предприятие, которое является самостоятельным хозяйствующим звеном, имеет юридические права, производит своеобразный продукт банковской деятельности, продает его, оказывает финансовые услуги. Деятельность банков осуществляется на принципах окупаемости, покрытия всех расходов доходами от проведения банковских операций, сделок и создания определенной прибыли.

По форме собственности банки могут быть государственными, частными, акционерными, кооперативными, муниципальными, смешанными (с участием государства) и международными.

Государственный банк - кредитное учреждение, находящиеся в собственности государства. Различают три вида государственных банков: центральные банки, государственные коммерческие банки и государственные специализированные институты. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции. Их основной капитал является государственным.

Государственные специализированные кредитные институты обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.

Кооперативные банки, капитал которых образуется за счет паевых взносов членов такого кооператива, в настоящее время встречаются довольно редко, что связано с ограниченными размерами капитала, привлекаемого таким способом.

Муниципальными называются банки, основанные на городском, местном капитале, или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

Капитал международных банков составляет совокупность капиталов разных стран. Примером такого банка является Всемирный, или Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития.

Группировка банковской системы по характеру экономической деятельности.

Эмиссионный банк - это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк является "банком банков".

Коммерческие банки представляют собой кредитные учреждения, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий, организаций, а также граждан. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, депозитов или же полученных со стороны кредитов, например от ЦБ либо от других банков, на условиях платы за привлеченные заемные ресурсы. Кроме того, коммерческие банки используют собственные средства.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься каким-либо определенным видом кредитования, например обслуживанием внешнеэкономической деятельности.

Инвестиционные банки осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей хозяйства, главным образов промышленности, торговли, транспорта, для осуществления капитальных вложений или обслуживания определенных категорий клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки). К специализированным банкам также относятся и отраслевые банки.

Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков.

Акцептные дома специализируются на кредитовании внешней торговли.

Банкирские дома представляют частные банковские учреждения, занимающиеся учредительской деятельностью, биржевыми спекуляциями, управлением доверительными фондами, торговыми операциями с драгоценными металлами.

Внешнеторговые банки осуществляют кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов.

Депозитные банки выполняют кредитно-расчетные и доверительные операции.

Земельные банки выдают долгосрочные кредиты в основном под залог земли.

Инвестиционные банки занимаются размещением и выпуском ценных бумаг.

Инновационные банки проводят кредитование венчурных (рисковых) операций, связанных с реализацией научно-технических проектов.

Ипотечные банки специализируются на выдаче ссуд под залог недвижимости.

Банки потребительского кредита функционируют в основном за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования.

Сберегательные банки обслуживают население, принимая у граждан вклады, выдавая кредиты и оказывая банковские услуги.

Специализированные кредитно-финансовые институты

Вторая часть кредитной системы представленная специализированными кредитно-финансовыми институтами носит название парабанковской системы. Финансовые организации этой системы отличает ориентация на обслуживание отдельных топов клиентуры либо на осуществление в основном одного двух видов услуг, чаще всего специфического характера.

Само название "парабанковская-система" используется редко, это своеобразная часть кредитной системы более известна под названием "специализированные кредитно-финансовые институты", что подчеркивает особую деятельность этих учреждений.

Для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность. С одной стороны, будучи связанными, с осуществлением кредитно-финансовых операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка. С другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, специализированные кредитно-финансовые институты подпадают под воздействие соответствующих ведомств.

Почтово-сберегательные учреждения - формируют почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств.

Среди учреждений парабанковской системы к кредитным можно отнести ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы.

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического кредита. Во многих странах отмечалась тенденция огосударствления ломбардов, придания им "казенного" характера. При этом доля и формы участия государства в формировании капитала и деятельности ломбардов различны. В большинстве случаев в целях осуществления государственного контроля за деятельностью ломбардов они создаются при какой-либо государственной структуре, которая назначает управляющего ломбардом. В зависимости от степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов выделяются государственные и коммунальные, а также частные и смешанного типа ломбарды.

Специализированная функция ломбардов - предоставление потребительского кредита под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни (за исключением ценных бумаг). Ломбарды в России выдают в основном краткосрочные (до 3 месяцев) ссуды в размере от 50 до 80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются ломбардные операции по хранению ценностей, а также продаже заложенного имущества на комиссионных началах. Особенность организации кредитных операций состоит в отсутствии кредитного договора с клиентом и залогового обязательства.

Кредитные союзы - это кредитные кооперативы, организуемые отдельными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Они могут быть двух типов: 1) организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита; 2) в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, обществ взаимного кредита. Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов. Основные операции таких союзов: привлечение вкладов, выпуск займов предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей, торгов - посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

Общества взаимного кредита - вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Участниками обществ могут быть как физические, так и юридические лица, формирующие капитал обществ за счет вступительных взносов.

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооператоров, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытие не возвращается. Основные пассивные операции - привлечение вкладов и размещение займов; активные - ссудные, комиссионные, торгово-посреднические операции.

Разновидность кредитных товариществ - общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями которых выступают отделения центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица. Основные направления их деятельности - содействие и кредитно-расчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат на покупку инвентаря, скота, семян и т. п. Основные операции товариществ: краткосрочные и среднесрочные ссуды и прием вкладов, посредническая деятельность. Особенность - существование налоговых льгот.

Финансовые компании разнообразные учреждения, кредитующие продажу товаров. Наиболее распространенной формой являются компании по кредитованию продаж в рассрочку потребительских товаров длительного пользования. Они выдают кредит различным торговым фирмам под проданные товары в рассрочку, выкупая обязательства клиентов. Другие компании участвуют в операциях по коммерческому кредиту, предоставляя ссу4ды промышленным фирмам, отгрузившим товар с оплатой в рассрочку. Есть компании, предоставляющие кредит населению на различные цели.

Страховые компании (общества) - это финансовые учреждения, особенностью которых является своеобразная форма привлечения средств - продажа страховых полюсов. При размещении средств страховые компании конкурируют с другими финансовыми институтами. Главная статья активов, в которые они вкладывают средства, - облигации промышленных компаний, акции, государственные ценные бумаги, Иначе говоря, они предоставляют долгосрочные кредиты государству.

Пенсионные фонды представляют собой кредитные учреждения, занимающиеся, прежде всего формированием пенсионного фонда и выдачей пенсий. Полученные денежные средства вкладываются главным образом в акции промышленных компаний.

Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои обязательства и используют полученные средства для покупки ценных бумаг.

Дата добавления: 2014-01-06