Система финансовых взаимоотношений предприятия

Функции финансов

Роль финансов предприятия

1. Обслуживают кругооборот капитала (смену форм стоимости)

2. Распределение выручки от продаж на покрытие затрат, на платежи в бюджет и внебюджетные фонды и на создание прибыли.

3. Использование чистой прибыли на формирование фондов накопления и перераспределения.

4. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости предприятия.

I. Распределительная – создание денежных фондов и их использование.

Активы	Пассивы
1. Внеоборотные активы: -ОС -Нематериальные активы -Незавершенное строительство -Доходные вложения в материальные ценности -Долгосрочные финансовые вложения	3. Собственный капитал: -Уставной капитал -Резервный капитал -Добавочный капитал -Нераспределенная прибыль -Специальные фонды
2. Оборотные активы: -Запасы ТМЦ (сырье и материалы, незавершенное производство, готовая продукция) -Дебиторская задолженность -Краткосрочные финансовые вложения -Денежные средства	4. Долгосрочные обязательства: -Займы и кредиты
5. Краткосрочные обязательства: -Займы и кредиты -Кредиторская задолженность (перед поставщиками и подрядчиками, персоналом, гос. внебюджетными фондами, по налогам и сборам) -Доходы будущих периодов -Резервы предстоящих расходов

II. Регулирующая:

-выбор организационно-правовой формы;

-формирование структуры управления финансами;

-формирование учетной политики;

-финансовое планирование;

-управление расчетами.

III. Контрольная:

-осуществление внешнего и внутреннего контроля за состоянием и использованием денежных фондов предприятия

· внешний контроль со стороны налоговой службы, казначейства, аудиторов, ревизионных комиссий, банков и т.д.

· внутренний контроль – осуществляют службы предприятия, внутренние аудиторы, специально созданная комиссия.

В процессе своей деятельности предприятие имеет широкий спектр финансовых взаимоотношений:

- с поставщиками и покупателями по поводу проведения расчетов;

- с собственниками (акционерами и учредителями) при формировании капитала и выплате дивидендов;

- с инвесторами и заемщиками при получении и погашении займов, инвестиций;

- с дочерними и головными предприятиями по вопросам внутрикорпоративного перераспределения средств;

- с трастовыми компаниями по вопросам доверительного управления имуществом;

- с коммерческими банками при проведении расчетов, кредитовании и т.д.;

- с государством при перечислении налоговых и неналоговых платежей и т.д.

Новые виды финансовых отношений связаны с финансовой несостоятельностью (банкротством) предприятий, внедряются новые формы антикризисного управления при слиянии, поглощении, разделении предприятий, назначаются арбитражные управляющие.

Дата добавления: 2014-01-06