Экономическая сущность процентной политики банка, значение анализа

Тема 9. Анализ процентной политики банка

Расчет влияния факторов на изменение показателей ликвидности банка.

На заключительном этапе анализа выявляют влияние факторов 1 порядка (соответствующих активов и пассивов) и факторов 2 порядка (составляющих активов и пассивов) на изменение показателей ликвидности, используя приемы цепных подстановок и долевого участия (пропорционального деления).

В качестве количественного фактора принимают соответствующие активы (числитель) – фактическую ликвидность при расчете влияния факторов на коэффициент краткосрочной ликвидности.

Рассмотрим алгоритм расчета влияния факторов первого порядка на изменение коэффициента краткосрочной ликвидности, используя прием скорректированного показателя (цепных подстановок):

Ккл=	Л факт	,
Л треб

где Ккл – коэффициент краткосрочной ликвидности;

Лфакт – фактическая ликвидность (активы);

Лтреб – требуемая ликвидность (пассивы).

Находим скорректированный показатель коэффициента краткосрочной ликвидности (фактическая ликвидность – количественный фактор):

Ккл^ск=	Л факт 1	,
Л треб 0

где Ккл^ск – скорректированный коэффициент краткосрочной ликвидности;

Лфакт ₁ – фактическая ликвидность на конец анализируемого периода;

Лтреб ₀ – требуемая ликвидность на начало анализируемого периода.

Находим влияние фактической ликвидности (активов) на изменение коэффициента краткосрочной ликвидности (∆Ккл (Лфакт)):

∆Ккл (Лфакт) =

Ккл^ск

–

Ккл 0

где Ккл ₀ – коэффициент краткосрочной ликвидности на начало анализируемого периода.

Находим влияние требуемой ликвидности (пассивов) на изменение коэффициента краткосрочной ликвидности (∆Ккл (Лтреб)):

∆Ккл (Лтреб) =

Ккл 1

–

Ккл^ск

где Ккл ₁ – коэффициент краткосрочной ликвидности на конец анализируемого периода.

При расчете влияния факторов на изменение соотношения ликвидных и суммарных активов ликвидные активы – качественный фактор, а суммарные активы – колличественный.

План

1. Экономическая сущность процентной политики банка, значение анализа.

2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа процентной политики банка.

3. Анализ стоимости привлеченных ресурсов.

4. Анализ процентной доходности активных операций банка.

5. Анализ процентной маржи банка.

Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в тоже время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение рентабельности банковской системы страны и обеспечение оптимальных темпов развития экономики. В настоящее время процентная политика Нацбанка РБ определяется целями и задачами денежно-кредитной политики государства, а последняя в свою очередь — процессами, происходящими в экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее развития.

Процентную политику, проводимую на уровне банка – микроуровне, в общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка.

Уровень процентных ставок формируется под влияние целого ряда факторов.

В условиях рынка решающими факторами являются соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг, а также государственное регулирование уровня процентных ставок. При этом если раньше государственное регулирование носило прямой характер, то сейчас применяются преимущественно косвенные методы воздействия:

· изменение официальной учетной процентной ставки;

· изменение экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых Нацбанком, включая нормы обязательных резервов;

· проведение операций на открытом рынке с валютой и ценными бумагами.

Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения) ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер) ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки, стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения средств. По активным же операциям размер кредита, как правило, не отражается на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по установленной ставке, будет расти с увеличением размера средств, предоставляемых в кредит. Что же касается срока кредита, то в клиенты предпочитают пользоваться краткосрочными кредитами и уровень процентных ставок по ним значительно превышает уровень ставок по долгосрочным кредитам.

Степень надежности клиента, его платежеспособность также отражаются на размере процентных ставок по кредитам, однако зависимость при этом существует обратная: чем менее надежен клиент, тем выше процентная ставка. По пассивным операциям также осуществляется дифференциация процентных ставок, в том числе и по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономической защищенности малоимущих слоев населения.

На уровне процентных ставок отражается степень риска (чем она выше, тем выше устанавливаемая процентная ставка), вид предоставляемого кредита (обеспеченный или необеспеченный, долгосрочный или краткосрочный и т.д.), тип и размер банка, его местоположение и другие факторы также влияют на уровень процентной ставки банка.

Таким образом, следует отметить, что в банковской практике различают общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной процентной ставки и ее уровень.

Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики.

Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и оказывают влияние на его уровень ставки банковского процента; вид и размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства, имеющие действительно индивидуальную природу.

Учитывая влияние вышеназванных, факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок с тем, чтобы он обеспечивал рентабельность его работы и конкурентоспособность на рынке банковских операций и услуг.

В условиях, когда на банковском рынке идет жесткая «борьба» за пассивы, привлечение клиентов от любого банка, а от развивающегося особенно, требуется максимум изобретательности и разнообразия в предлагаемых услугах.

Эффективность работы банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика.

Процентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе:

1) путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;

2) путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций.

Второе направление повышения доходности работы банка можно охарактеризовать как экстенсивное, связанное с увеличением объема операций и услуг (доход по ним может также устанавливаться в процентном отношении к сумме операции), в результате чего увеличивается общий процентный доход банка.

Можно выделить следующие принципы, на которых должно основываться формирование оптимальной процентной политики банка:

1. Уровень процентных ставок по операциям банков должен находиться в непосредственной зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Всякое возрастание спроса должно определять степень повышения процентных ставок как по активным, так и по пассивным операциям банка.

2. Величина процентной ставки, должна быть увязана со сроком хранения средств во вкладах, а по кредитным операциям — со сроком предоставления кредита. Целью установления зависимости процента от длительности хранения является дальнейшее привлечение и "связывание" денежных средств на более длительные сроки.

3. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности, исключить (или ограничить) возможность работы банка в условиях процентного риска.

Таким образом, развитие процентной политики, повышение, ее эффективности связано с совершенствованием уже существующих форм взимания процентов, с увеличением объема выполняемых банками операций, а также с дальнейшим развитием вышеназванных методов косвенного государственного регулирования деятельности банков.

Дата добавления: 2014-01-07