Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций

В текущем банковском надзоре важной составляющей является аналитическая работа, направленная на оператив­ное выявление проблемных банков и принятие адекватных мер по их оздоровлению. Ее проводят специалисты как дистанционного, так и контактного надзора.

Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:

■ структурный анализ балансового отчета;

■ структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) дея­тельности банка и его отдельных операций;

■ анализ достаточности капитала;

■ анализ кредитного риска;

■ анализ рыночного риска;

■ анализ риска ликвидности.

Критерии классификации банков по степени проблемности изложены в Указаниях Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У. Выделяются две категории:

Первую категорию составляют финансово стабильные кредитные организации, выделенные в две группы:

■ группа 1 — кредитные организации без недостатков в деятельности;

■ группа 2 — кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторую категорию представляют проблемные кредит­ные организации с выделением также двух групп:

■ группа 3 — кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;

■ группа 4 — кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

К проблемным кредитным организациям применяются различные меры принудительного характера в целях пре­дупреждения возможности банкротств и восстановления платежеспособности кредитной организации. Отзыв лицен­зии считается крайней мерой, принимаемой после прове­дения комплексной профилактической работы.

Закон от 25.02.99 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банк­ротстве) кредитных организаций» установил порядок и усло­вия осуществления мер к предупреждению несостоятельнос­ти (банкротства), а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банк­ротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной орга­низации понимается признанная арбитражным судом ее не­способность удовлетворить требования кредиторов по денеж­ным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уп­лате обязательных платежей. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредито­ров по денежным обязательствам и (или) исполнить обязан­ность по уплате обязательных платежей, если соответствую­щие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения,

Меры по предупреждению банкротства кредитных органи­заций:

1. Финансовое оздоровление кредитной организации – включает:

- оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами:

- изменение структуры активов и структуры пассивов;

- изменение организационной структуры.

2. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией –является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком Рос­сии.

3. Реорганизация.

Выбор мер зависит от состояния кредитной организации и от перспектив применения мер воздействия со стороны Центрального банка.

Основаниями для осуществления мер по предупрежде­нию банкротства являются случаи, когда кредитная органи­зация:

- не удовлетворяет неоднократно на протяжении после­дних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней с момен­та наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондент­ских счетах;

- не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления латы их удовлетворения и/или даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточ­ностью денежных средств на корреспондентских счетах:

- допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) но сравнению с их (его) максимальной величи­ной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нор­мативов, установленных Банком Россия:

- нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала):

- нарушает норматив текущей ликвидности в течение пос­леднего месяца более чем на 10 %.

Дата добавления: 2014-01-07