Основные банковские операции

Виды коммерческих банков

Коммерческие банки представляют собой, как правило, акционерные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом, за счет тех денежных капиталов, которые они привлекают в виде вкладов.

Коммерческие банки классифицируются по следующим признакам:

1. по видам собственности выделяют:

а) государственные;

б) частные;

2. по способу формирования уставного фонда банка выделяют:

а) акционерные банки (ПРОМСТРОЙБАНК);

б) общества с ограниченной ответственностью;

в) участники иностранного капитала;

г) частные банки;

3. по территории деятельности:

а) региональные банки;

б) республиканские банки;

4. по отраслевой классификации:

а) ГАЗПРОМБАНК;

б) НЕФТЕХИМБАНК;

в) АВТОБАНК;

5. по видам осуществляемых операций:

а) депозитные банки – банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочного кредита;

б) инвестиционные банки – банки, которые кроме депозитных операций занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги;

в) ипотечные банки – банки, которые выдают кредиты под залог недвижимости.

Банк – коммерческое предприятие, целью которого является максимизация прибыли, увеличивающей собственный капитал банка.

Банковский портфель – совокупность банковских активов и пассивов.

Активы банка – монеты, бумажные деньги, банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость, которыми владеет банк. К активам банка также относятся и ссуды, выданные банком.

Пассивы банка – все денежные требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев.

Основное место в деятельности коммерческих банков занимают депозитно-ссудные операции, а их главной отличительной особенностью является прием средств на текущие счета (вклады до востребования), иными словами, ведение кассы предпринимателя, частного лица.

Название – «коммерческие» (от англ. commerce - торговля) – банки получили в период своего становления, когда в основном занимались кредитованием и обслуживанием купцов, торговых операций и компаний. Наиболее крупные из коммерческих банков являются институтами универсального профиля, осуществляющими обширный набор операций и предоставляющими клиентам полное финансовое обслуживание.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» определяет банк как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

-размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки являются старейшими кредитными учреждениями. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг. Центральное место коммерческих банков в кредитной системе государства определяется огромным объемом контролируемых ими ресурсов, уникальным сочетанием операций и услуг, которые обеспечивают банкам неразрывную и постоянную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

В последние десятилетия ХХ в. коммерческие банки внедрились в такие сферы финансового обслуживания, в которых они раньше либо вообще не участвовали, либо участвовали в очень ограниченных масштабах. К этим сферам относятся: сделки с недвижимостью, лизинг (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), факторинг (взыскание дебиторской задолженности), бухгалтерское и компьютерное обслуживание, управление имуществом по доверенности и др. Еще одной сферой, осваиваемой коммерческими банками, стало страхование, куда длительное время им был закрыт доступ.

Освоение новых сфер позволяет банкам в современных условиях предлагать клиентам «пакет» полного финансового обслуживания. Универсализация операций, усилив позиции ведущих коммерческих банков, привела к обострению конкуренции во всех областях банковской деятельности, с одной стороны, между однотипными учреждениями, с другой – между разными типами кредитных учреждений.

Острый характер приняла, в частности, конкурентная борьба за сбережения населения и накопления предпринимательских структур. Удлинение сроков кредитования потребовало от банков изменения структуры привлеченных средств в сторону увеличения доли срочных и сберегательных вкладов. Отмена существовавших длительное время ограничений в размерах ставок по срочным и сберегательным вкладам, выплачиваемых коммерческими банками, позволила американским и английским банкам успешно конкурировать со специальными сберегательными учреждениями.

По разнообразию активных операций, т.е. размещению привлеченных ресурсов, коммерческие банки не имеют себе равных в кредитной системе. Расширение круга клиентов банков за счет включения представителей малого бизнеса и малоимущих слоев населения является одним из наиболее заметных явлений в развитии коммерческих банков в последние десятилетия.

Кредитные операции являются основой деятельности коммерческих банков. В общей сумме банковских активов наибольший удельный вес составляют именно кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка. Экономическое значение данных операций состоит в том, что через них банки превращают временно свободные денежные фонды в действующие, стимулируя при этом процессы производства, обращения и потребления. За счёт кредитования клиентов банк обычно получает большую часть своего дохода.

Динамика кредитных банковских операций и их удельный вес в активах балансов зависят как от влияния политики банка, так и общей экономической и политической ситуации в стране.

Кредитными операциями называют отношения кредитора и заемщика по поводу предоставления или получения денежных средств на определённый срок, а также их возврата и оплаты. Другая важная сфера деятельности коммерческих банков – это операции с долговыми ценными бумагами, главным образом – с государственными облигациями различной срочности. Эти операции можно рассматривать в неразрывной связи с кредитной деятельностью, так как государственные расходы не всегда покрываются доходами и достаточно частыми являются временные заимствования у банков.

Подобные операции с частными ценными бумагами также носят кредитный характер и связаны с рефинансированием хозяйства при недостаточном финансировании. Кредитные операции и операции с долговыми ценными бумагами составляют до 80 % банковских активов.

Все банковские операции осуществляются в соответствии с действующим законодательством. Правовое регулирование кредитно-банковской деятельности проводится с помощью ряда основных законов: Конституции РФ, Гражданского кодекса РФ, федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и других.

Банк России, кредитные организации и филиалы иностранных банков являются участниками банковских кредитных операций. Кредитные организации, наделённые правом систематического проведения банковских операций, включая кредитные операции, осуществляют их на основании Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и лицензии Банка России на осуществление банковских операций, в которой определяется конкретное сочетание операций, разрешённых для проведения данной кредитной организацией.

В вышеупомянутом Федеральном законе предусматривается, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Кредитные отношения между банком и клиентом оформляются и регулируются кредитным договором. В соответствии с ГК РФ такой договор должен быть заключён обязательно в письменной форме, несоблюдение которой влечёт его недействительность.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» банковское кредитование физических и юридических лиц, как на производственные, так и на социальные нужды производится на основе главных принципов системы кредитования: возвратности, платности и срочности. Возвратность означает обязательную выплату кредитору суммы основного долга на заранее оговорённых условиях. Основа платности банковского кредита – возмездный характер услуг, которые банки оказывают в процессе кредитования. Под срочностью понимают сроки возвратности кредита, нарушение которых влечет применение некоторых санкций.

Одновременное практическое применение всех условий и принципов банковского кредитования помогает соблюдать интересы государства и непосредственно сторон кредитной сделки – кредитора и заёмщика.

Кредитные операции банков, как и банковские операции в целом, можно разделить на активные и пассивные.

1. активные операции – операции по размещению денежных средств.

2. пассивные операции – операции по мобилизации средств (привлечение кредитов из центрального банка, вклады физических и юридических лиц, кредиты от других коммерческих банков, эмиссия собственных ценных бумаг).

Маржа банка – прибыль банка, образуемая за счет разницы между процентами по активным и пассивным операциям.

В случае активных операций банк является кредитором, т. е. предоставляет ссуды или размещает денежные средства в форме депозитов, а в случае пассивных – дебитором, т. е. принимает денежные средства в форме депозитов или берёт кредиты. Другими словами, активные кредитные операции коммерческого банка представлены кредитованием клиентов и других банков, размещением средств в виде депозитов в других банках, размещением средств в ценные бумаги и других операций этого рода. В состав активных операций включаются средства на резервном счёте и на корреспондентском счете в центральном банке, а также средства на корсчетах других банков.

Пассивные операции включают депозиты клиентов и банков, а также банковские кредиты, в том числе и кредиты центрального банка. Таким образом, использование кредитов (ссуд) и депозитов (вкладов) предполагается как активными, так и пассивными операциями. Это значит, что ссудные и депозитные операции являются двумя важнейшими составляющими кредитной деятельности. Депозитные операции представляют собой действия банковских работников по размещению или привлечению вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. Под ссудными банковскими операциями понимают действия банковских работников по предоставлению или получению ссуд, их возврату и оплате необходимых процентов, т. е. операции по предоставлению средств заёмщику на принципах срочности, возвратности и платности.

В составе пассивных кредитных операций преобладают депозитные операции, на долю которых нередко приходится более 90 % стоимости пассивов банка. Субъектами пассивных банковских операций могут быть государственные предприятия, организации и учреждения, кооперативы, акционерные общества, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые, страховые, инвестиционные и трастовые компании, отдельные физические лица и их объединения, а также банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются вклады, т. е. суммы денежных средств, вносимые в банк субъектами пассивных операций и на определенное время сосредотачиваемые на счетах этого банка в соответствии с порядком осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты делят на три основные группы:

- срочные депозиты – имеют точно установленный срок, по ним выплачиваются фиксированный процент и, как правило, существуют ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств на срочных депозитных счетах устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по вкладам до востребования.

- вклады до востребования − являются наиболее ликвидными. Деньги на депозитный счёт вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, с этого счёта разрешается брать наличные деньги в установленном ЦБ РФ порядке. Коммерческий банк по депозитам до востребования обязан держать минимальный резерв в ЦБ РФ, причём в большей пропорции, чем по срочным вкладам. Вклады до востребования классифицируются по признаку принадлежности и характера средств на счетах: средства на расчётных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности, а также на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов.

- сберегательные вклады населения – по особенностям их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, молодёжно-премиальные, условные, на предъявителя, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки и другие. Они обычно носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений, чем выгодны для банков.

Наиболее распространённым видом активных банковских операций являются ссудные операции, приносящие обычно коммерческим банкам основную часть доходов. Назначением данного вида операций является удовлетворение потребностей заёмщиков в денежных ресурсах, при этом заёмщиками могут выступать и юридические, и физические лица, обладающие кредитоспособностью. Недопустимым является несвоевременный возврат выданных кредитов, негативно отражающийся на ликвидности банка, поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, уделяя особое внимание видам предоставляемых ссуд, механизму выдачи и погашения, а также формам контроля за возвратностью кредитов. В качестве заёмщиков могут выступать также сами банки, прибегая к кредитам со стороны других банков.

Кредитная (ссудная) деятельность коммерческих банков может быть разделена на два вида операций:

- предоставление денег на условиях возврата и предоставление гарантий;

- предоставление поручительств с обязательством выплат в случае финансовых затруднений у клиентов.

Последний вид операций помогает оставить свободными кредитные ресурсы банка и позволяет клиенту получить ссуду у третьего лица. За определённую плату клиент получает от банка гарантию о том, что полученные им у третьего лица деньги будут возвращены в установленный срок. Таким образом, банк берёт на себя обязательство заплатить за своего клиента долг в случае его полного или частичного отказа в возвращении кредита.

Дата добавления: 2014-01-07