Процентный риск и его оценка

Среди всего многообразия определений рисков наиболее полно и содержательно раскрыта их сущность Л.Г. Батраковой: «Риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом, программой. В банковской практике риск обозначает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций»

Процентный риск объединяет три основных вида риска: риск общего изменения процентной ставки (т.е. риск роста или падения процентных ставок на все вложения в одной или нескольких валютах, вне зависимости от их срочности и кредитного рейтинга), Риск изменения структуры кривой доходности (т.е. риск изменения ставок на более короткие вложения по сравнению с более длинными, или наоборот), не связанный с изменением общего уровня процентных ставок), риск изменения кредитных спрэдов (т.е. риск изменения ставок на вложения с определенными кредитными рейтингами по сравнению со ставками на вложения с иными рейтингами, не связанный с изменением общего уровня процентных ставок).

В ходе анализа процентного риска банка необходимо решение следующих задач: оценить величину дисбаланса по активным и пассивным операциям, подверженным процентному риску; оценить характер воздействия процентного риска; определить степень воздействия процентного риска на прибыль банка.

Кроме рассмотренных, одним из наиболее информативных показателей оценки процентной политики банка и политики управления процентным риском по праву считаются показатели процентной маржи банка и спрэда:

Спрэд=Д_проц /А *100 - Р_проц /Об *100

где, Д_проц - процентные доходы банка, тыс. руб.;

Р_{проц -} процентные расходы банка, тыс. руб.;

Об - сумма обязательств банка, тыс. руб.;

Указанное соотношение, являясь показателем эффективности проводимых банком операций, показывает, что результативность операций зависит не только от их доходности, но и от цены, по которой приобретены ресурсы, необходимые для их проведения. Поэтому оценка управления спрэдом наряду с анализом процентного риска относится к числу важнейших задач анализа рентабельности и процентных операций банка.

ЧМП = (Д_проц - Р_проц)/100 =Спрэд+ Р_проц *(1/Об – 1/А)*100,

где, ЧМП - чистая процентная маржа банка, %.

Указанное соотношение отражает рентабельность осуществляемых банком процентных операций, или эффективность использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов.

Дата добавления: 2014-01-20