КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Выписка остатков по сч.71
I. Таблица 2 За 11 января №6- получено с р/счета по чеку 128303 на хоз.расходы 500 руб. №7 – выдано завхозу Андрееву А.В. под отчет на хоз.расходы 100 руб. №8 – выдано начальнику цеха Дудину Д.Н. под отчет на хоз.расходы 440 руб. за 14 января №9 – выдан начальнику цеха Дудину Д.Н. перерасход по авансовому отчету №3 – 22 руб. за 19 января №10 – получено по чеку № 129304 на з/плату 124550 руб. за 21 января №11 – выдана по ведомостям 1-6 з/плата 124550 руб. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: отчеты кассира фиксируются в кассовой книге, имеющей следующую приблизительную форму (либо см. Типовой бланк кассовой книги):
Открывается кассовая книга остатками по счету 50 предыдущего периода. Заполняется на основании приходных и расходных ордеров. Записи в нее производятся сразу после получения или выдачи денег, ведутся ежедневно. Кассовые отчеты могут составляться один раз за 3-7 дней. Кассовые операции отражаются в ж/о №1 (см.Приложение №1) по кредиту счета 50 «касса». Обороты по дебету этого счета фиксируются в разных ж/ордерах, кроме того, контролируются особой ведомостью №1 по дебету счета 50 «касса» (см.Приложение №2). Основанием для их заполнения служат отчеты кассира. Каждому отчету в регистре отводится одна строка, независимо от периода, за который кассовый отчет был составлен. Количество занятых строк в ж/ордере и в ведомости должно соответствовать количеству сданных кассиром отчетов. Итоги ж/ордера заносятся в главную книгу или оборотную ведомость. Задание 3. В ж/ордере №7 записать остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 01.01. и операции за январь (на основании сводки условных авансовых отчетов).
Таблица 3.1.
* Данные для таблицы №3.1. смотри согласно варианту на счете №71
Сводка авансовых отчетов: №1 – Дудина Д.Н. на расходы по выполнению заказа по изделию – 183 руб. №2 – Андреева А.В. на расходы по отгрузке готовых изделий – 80 руб. №3 –Дудина Д.Н. на расходы по выполнению заказа по изделию – 462 руб. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: регистром для учета операций по движению подотчетных суммы служит ж/о №7 (см.приложение №6). Это комбинированный регистр, сочетающий синтетический и аналитический учет с линейной формой записи. Это значит, что каждый выданный под отчет сумме отводится в ж/ордере одна строка, и погашение подотчетных сумм ведется по этой же строке. Заполняется он на основании проверенных и обработанных отчетов кассира и авансовых отчетов. Суммы записываются с указанием даты и корреспондирующего счета в оборотную ведомость. Итоги ж/ордера переносятся в Главную книгу или в оборотную ведомость. Таблица №3.1 помогает заполнить ж/о 7. Задание 4. Отразить операции по расчетному счету организации за январь месяц. (С учетом ситуации возможного отражения некоторых сумм по заданию 2). Таблица 3.2.
* Данные для таблицы №3.2. смотри согласно варианту на счете №51
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: Выписка – это второй экземпляр лицевого счета фирмы, открытого ей банком, она занимает регистр аналитического учета. Для отражения оборотов по кредиту сч.51 «р/счет» Служит ж/ордер №2. Обороты по дебету сч.51 записываются в разных ж/ордерах и, кроме того, контролируются особой ведомостью №2 (по дебету сч.51). Основанием для заполнения этих регистров являются обработанные выписки из расчетного счета. Суммы с дополнительными корреспондирующими счетами каждой выписки складываются и записываются в ж/ордер и ведомость итогами. Для каждой выписки используется одна строка, независимо от того, за какой период она составлена (1, 2, 3, 5 дней). Количество занятых строк ж/ордера №2 и ведомости №2 за каждый месяц должно быть одинаковым и равно количеству полученных из банка выписок.
Дата добавления: 2014-11-18; Просмотров: 855; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |