Банковское кредитование

Привлечение финансовых ресурсов

(По материалам книги Е.В. Семенковой «Операции с ценными бумагами»

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов.

– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

– подготовка и заключение кредитного соглашения;

– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:

1. Уставные и регистрационные документы предприятия – Устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, протокол о назначении Генерального директора, приказ о назначении Главного бухгалтера, банковскую карточку и другие документы, определяемые внутренним регламентом банка.

2. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли и ее распределении (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

3. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

4. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

5. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

6. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

7. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

8. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы маркетинга; план производства; план менеджмента; финансовый план.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

Деятельность коммерческих банков регламентируется и нормируется центральным банком. В частности, в нашей стране установлены следующие нормативы, обязательные для исполнения:

- Норматив достаточности капитала (Н1) определяет предельную величину рыночного и кредитного риска банка относительно наличного капитала банка;

- Нормативы ликвидности (Н2 и Н3) ограничивают риск потери ликвидности

- Норматив максимального риска на одного или группу связанных заемщиков (Н6) ограничивает максимальный риск в отношении одного или группы заемщиков

Таким образом, процедура получения кредита представляет собой достаточно длительное (до нескольких месяцев) и сложное мероприятие. При этом крупной корпорации оказывается сложно найти банк, который мог бы удовлетворить финансовые потребности предприятия, не нарушая при этом обязательных нормативов. Тем не менее, часто банковский кредит становится единственно возможной формой получения средств – например, малыми предприятиями, вновь образующимися компаниями. А крупные заемщики, имеющие хорошие финансовые показатели и кредитную историю, являются желанными клиентами в любом банке. В этом случае проблема соблюдения нормативов может быть решена путем объединения нескольких банков в группу кредиторов – выдачей синдицированного кредита.

Дата добавления: 2014-11-20