КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Нормативы ограничения кредитных рисков
Нормативы ограничения кредитных рисков (Глава 11 Инструкции № 137) К ним относятся: Норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников); Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков; Норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц; Норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц; Норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц; Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц; Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц; Норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А».
Назначение данных нормативов: - они служат одним из средств минимизации кредитных рисков банка. Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.
Согласно разъяснениям Национального банка под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически, а именно: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства, дочерние и зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента.
Максимальный размер кредитного риска на одного должника представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного* капитала банка. *Примечание Нормативный капитал (НКБ) рассчитывается по методике НБ РБ, изложенной в Инструкции №137 и используется при исчислении нормативов безопасного функционирования банков.
Данный норматив рассчитывается: - по кредитополучателям-клиентам - физическим и юридически лицам; - по кредитополучателям-банкам; - по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения.
В совокупную сумму требований включаются:
Примечание: **Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств включает в себя кредитный эквивалент условных обязательств и кредитный эквивалент обязательств по сделкам и определяется путем взвешивания суммы условных обязательств и обязательств по сделкам на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска (см. вопрос 5 «Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска» лекции по теме №6 «Нормативы достаточности нормативного капитала»);
***Иные денежные обязательства должников могут возникнуть, например, в результате лизинговых и факторинговых операций, операции (кредитного характера) с использованием векселей; исполнения банком гарантий и др.;
Согласно методике Национального банка в совокупную сумму требований к клиенту не включаются: - требования по активам, относящимся к 1 группе со степенью кредитного риска 1% (например: кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях); - гарантии и поручительства, выданные под встречные гарантии центральных банков стран группы «А», банков группы «А»; - средства в банках группы «А» в размере 80% от суммы требований. - Нормативные значения по показателю максимального размера кредитного риска на одного должника дифференцируются в зависимости от продолжительности деятельности банка.
Выделяют два типа клиентов: клиенты - инсайдеры и прочие клиенты (рядовые).
Под инсайдерами понимаются юридические и физические лица, связанные с банком, его учредителями и в силу связанности способные повлиять на решение банка при осуществлении операций с ними*.
К инсайдерам физическим лицам относятся: собственники имущества банка, его участники, которые имеют более 5% акций; члены органов управления банка; члены кредитного комитета банка; руководители юридических лиц – собственников и участников банка; руководители структурных подразделений банка, занимающихся кредитными операциями (до уровня не ниже начальника отдела); лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами; бывшие инсайдеры и др.
К инсайдерам юридическим лицам относятся: собственники имущества и участники банка, имеющие более 5% акций; юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с учредителями; дочерние и зависимые юридические лица банка; юридические лица, владеющие 20% и более процентами акций юридического лица, имеющего более 5% акций банка и др.
*Примечание: для более подробного изучения перечня лиц, относящихся к инсайдерам банка (см. пункт 89 инструкции №137).
Максимальный размер кредитного риска на одного должника (для рядовых должников) в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 20% НКБ, в последующие годы деятельности – 25%. (Показатель 1)
Если размер риска на одного должника превышает 10 %НКБ, то такой риск рассматривается как крупный. Максимальный размер суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к НКБ. Этот показатель не может превышать шестикратного размера НКБ. (Показатель 2)
Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме ИП) не может быть более 2% НКБ. (Показатель 3)
Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10 % НКБ, в последующие годы деятельности – 15%.(Показатель 4).
Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – юридическое лицо, (физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем) и взаимосвязанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% НКБ, в последующие годы деятельности – 15 %. (Показатель 5).
Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех рисков по инсайдерам и нормативного капитала банка. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ним лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями не может превышать 50% НКБ. (Показатель 6).
Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей не может превышать 5 % НКБ. (Показатель 7).
Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А», установлен в размере 100% НКБ. (Показатель 8).
Отчетность по данным нормативам: Контроль за соблюдением крупных рисков осуществляется ежедневно. Сведения о крупных рисках представляются в Национальный банк в форме № 2829. Данная форма представляется ежемесячно, но содержит информацию о значении контролируемых нормативов на каждый рабочий день отчетного месяца.
Сведения о рисках на инсайдеров ежемесячно представляются в Национальный банк в форме № 2820.
Сведения о соблюдении норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А» ежемесячно представляются в Национальный банк в форме № 2810.
Дата добавления: 2014-12-29; Просмотров: 1031; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |