Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.

Тема 2. Предмет и система налогового права.

Налогообложения.

Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития

Для очного отделения

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоговое право»

(на базе высшего образования)

Общий объём часов: в том числе: 120 ч.

Лекций 4 ч.;

Семинарских и практических занятий 8ч.;

Самостоятельная работа студентов (СРС) 108 ч.

№	Наименование темы	Формы занятий
Лекции	СРС	Семинары
1.	Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
2.	Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
3.	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения
4.	Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля
5.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
6. .	Защита прав налогоплательщиков.
7.	Федеральные налоги и сборы.
8.	Специальные налоговые режимы
9.	Региональные налоги и сборы.
12.	Местные налоги и сборы.
Итого:

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

Развитие налогообложения в России. Сущность и роль налогов на каждом этапе развития. Основные учения о налогообложении. Наука налогового права. Понятие налога. Признаки налога и сбора. Сущность налога. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы.

Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования. Система налогового права. Место налогового права в системе российского права. Общая характеристика источников налогового права. Конституция Российской Федерации. Федеральные нормативно-правовые акты. Решения Конституционного Суда РФ в сфере налогов и сборов. Нормативно-правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

Понятие нормы налогового права, их особенности. Виды норм налогового права. Нормы презумпции. Нормы фикции. Нормы принципы. Нормы дефиниции. Понятие налогового правоотношения. Структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений. Юридические факты в налоговом праве. Отграничение налоговых правоотношений от смежных.

Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Принудительное исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Зачёт и возврат излишне уплаченных налогов и сборов. Возврат излишне взысканных налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.

Дата добавления: 2015-05-31