Инкассовая форма расчетов или расчеты платежными требованиями

Расчеты чеками

1. Покупатель направляет в банк заявление на получение чековой книжки. Чековые книжки бывают лимитированные и не лимитированные.

2. Направляется платежное поручение для депонирования средств на чековой книжке.

3. Банк депонирует средства для чековой книжки.

4. Банк выдает чековую книжку клиенту.

5. Поставщик отгружает товары, выполняет работы, оказывает услуги.

6. Выписывается чек поставщику за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

7. Поставщик направляет в банк реестр чеков.

8. Требование банка поставщика оплатить чеки.

9. Банк покупателя перечислит денежные средства с депонента банку поставщика.

Учет расчетов чеками ведется на счете 55/2:

1. Получена чековая книжка

Д55/2 К51

2. Оплачено чеками за поставленную продукцию

Д60 К55/2

3. Возвращена чековая книжка с неиспользованными чеками

Д51 К55/2

Инкассовые поручения выписываются органами исполнительной власти (например, налоговыми инспекциями), по получении которых банк в бесспорном порядке снимает деньги с расчетного счета организации.

Платежные требования, как правило, оформляются поставщиками с требованием оплатить. Они могут быть направлены вместе с отгрузочными документами с требованием заплатить за отгруженную продукцию или могут быть направлены через банк с требованием доплатить.

1. Отгружена продукция, выполнены работы, оказаны услуги.

2. Одновременно с п.1 направлено платежное требование на общую сумму долга покупателя за отгруженную продукцию.

3. Заполненное на акцептованную сумму платежное требование передается в банк для перечисления денежных средств.

4. Банк покупателя сообщает банку поставщика о перечислении на его расчетный счет денежных средств.

5,6. Выпиской банка покупателю и поставщику сообщается о снятии и зачислении денежных средств

Дата добавления: 2015-07-02