Обработка данных журнала хозяйственных операций

Открытие счетов бухгалтерского учета.

На следующем этапе следует открыть счета бухгалтерского учета, используемые в хозяйственных операциях или имеющие остатки на начало учетного периода (октября).

Используя данные об остатках на аналитических счетах бухгалтерского учета (табл. 2, 3), откройте аналитические счета учета. По данным синтетического учета (табл.1), откройте синтетические счета.

Таблица 2

Расшифровка входящего сальдо по сч.71

Подотчетное лицо	Начальное сальдо
дебетовое	Кредитовое
А	16 000	-
Б	-	2 600
В	5 000	-
Г	-	-
ИТОГО	21 000	2 600

Таблица 3

Расшифровка входящего сальдо по сч. 76

кредитовое	Дебетовое
76.1	76.2	итого	76.3	Итого
ФИО 1	ФИО 2	ФИО 3
8 000	7 000	-	26 000	41 000	10 000	10 000

В журнале хозяйственных операций (табл.4) проставить корреспонденцию счетов по каждой операции (проводку). При необходимости использовать для составления бухгалтерской записи счета аналитического учета.

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций за октябрь

дата	№ пп	Хозяйственная операция	сумма	Проводка
дебет	кредит
		Получены наличные за продукцию
	Поступило от покупателей на р\с
	Акцептованы счета поставщиков за материалы (без НДС)
	Отражена сумма НДС по счетам поставщиков
		Поступили наличные из банка
	Перечислен НДФЛ
	Начислена заработная плата работникам основного производства	1 200 000
	Поступило в банк от разных дебиторов	3 000
	Поступило в банк за причиненный материальный ущерб	1 000
	Поступило в банк от покупателей продукции	1 000 000
		Начислена заработная плата работникам аппарата управления	400 000
	Поступили наличные от покупателей продукции	92 000
	Сдана наличная выручка в банк	180 000
	Перечислен платеж разным кредиторам	10 000
	Погашен краткосрочный кредит	10 000
		Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)	500 000
	Отражена сумма НДС по поступившим материалам	90 000
	Поступил платеж по претензии	60 000
	Поступил платеж за причиненный материальный ущерб	1 000
		Поступило в банк от покупателей	1 000 000
	Поступили наличные от покупателей	150 000
	Перечислен в бюджет НДС	1 000 000
	Начислены пособия по листу временной нетрудоспособности за счет ФСС	20 000
	Начислена материальная помощь за счет фонда потребления	40 000
		Поступил платеж от разных дебиторов	2 000
	Сдана наличная выручка в банк	20 000
	Перечислено в ПФ	400 000
	Выданы наличные в подотчет	5 000
	Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)	400 000
	Отражен НДС по поступившим материалам	72 000
	Начислен платеж в фонды социального страхования от з\п: - работников основного производства - работников управления	444 000 148 000
		Поступило от покупателей на р\с	1 200 000
	Акцептован счет транспортной фирмы	25 000
	Отражен НДС по транспортным услугам	4 500
	Перечислен платеж в ФСС	100 000
	Оплачен счет поставщика	500 000
	Получен на р\с краткосрочный заем	200 000
		Поступил платеж от разных дебиторов
	Выданы наличные под отчет	12 000
	Перечислено в ФОМС	90 000
	Начислен транспортный налог	130 000
	Оплачен счет поставщика	540 000
	Удержана с работника сумма за причиненный ущерб	4 000
	Удержан НДФЛ из заработной платы	192 000
		Депонирована заработная плата	33 000
	Получены наличные от покупателей	250 000
	Поступило в банк от покупателей	1700 000
	Перечислено разным кредиторам	12 000
	Удержано из заработной платы по исполнительным листам	26 000
	Сдана наличная выручка в банк	180 000
	Удержан НДФЛ	16 000
		Акцептован счет транспортной фирмы	27 000
	Внесено в банк за причиненный ущерб
	Приобретены канцтовары
	Выдан аванс работникам	500 000
	Поступило в банк от покупателей	1400 000
		Начислена амортизация основных средств	11 000
	Оплачены счета поставщиков	500 000
		Списаны материалы в цех 1	950 000
	Списаны материалы в цех 2	400 000
	Выдана депонированная зарплата	10 000
	Перечислено разным кредиторам	11 000
	Перечислен благотворительный взнос	100 000
	Предъявлены счета покупателям за материалы	110 000
	Списана себестоимость проданных материалов	60 000
		Перечислен штраф в бюджет	65 000
	Отпущены материалы в цех 1	1200 000
	Списаны материалы на общехозяйственные нужды	1 000
	Сдана в банк наличная выручка	50 000
	Поступило в банк от покупателей	1700 000
	Предъявлены счета покупателям материалов	47 600
	Списана себестоимость проданных материалов	30 000
		Отпущены материалы на ремонт офиса	850 000
	Перечислено разным кредиторам	10 000
	Начислен в бюджет НДС за проданные материалы	24 040
	Поступил платеж в погашение причиненного ущерба	1 000
	Акцептован счет поставщика материалов	450 000
	Отражен НДС по поступившим материалам	81 000
	Списан финансовый результат от реализации материалов	?
		Акцептован счет транспортной фирмы	32 000
	Отражена сумма НДС
	Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы
	Зачислена ранее списанная дебиторская задолженность
	Отгружена продукция покупателю	5 875 000
	Списана фактическая себестоимость реализованной продукции	4 920 000
	Списаны коммерческие расходы	130 000
	Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации	896 186
		Поступило в банк от покупателей
	Перечислен взнос на благотворительные цели	29 100
	Перечислено поставщикам	450 000
	Списаны материалы на ремонт офиса	2 000
	Приобретены канцтовары за наличные
	Поступил платеж от разных дебиторов
		Погашен краткосрочный кредит	10 000
	Отпущены материалы в цех 2	2 300
	Отпущены материалы на общехозяйственные нужды	7 800
		Перечислено за РКО	23 000
	Возвращена неиспользованная подотчетная наличность
	Поступило от покупателей на р\с	1 200 000
	Отпущены материалы на ремонт офиса	2 000
	Переданы материалы в цех 1	17 000
		Списаны непригодные к использованию материалы	8 500
	Получено основное средство по договору дарения	518 000
	Погашен краткосрочный кредит	20 000
	Поступил платеж от разных дебиторов	2 000
	Акцептован счет транспортной фирмы	26 000
	Отражен НДС за транспортировку	4 680
		Возвращена неиспользованная подотчетная сумма	1 000
	Поступило в банк от покупателей	760 000
	Акцептован счет поставщика материалов	100 000
	Отражена сумма НДС по материалам	18 000
	Перечислено поставщикам материалов	102 900
		Списаны расходы будущих периодов: - за аренду цеха - за аренду офиса	30 000 6 000
	Получены наличные из банка	193 000
	Акцептован счет охранной фирмы	27 000
	Акцептован счет на телефон	4 000
	Отражена сумма НДС по услугам охранной фирмы	4 860
		Поступил платеж по претензии	60 000
	Предъявлен счет на реализованные материалы	123 000
	Списана себестоимость реализованных материалов	70 000
	Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации материалов	18 763
	Списан финансовый результат от реализации материалов	?
		Акцептован счет за подготовку кадров	12 000
	Выданы наличные в подотчет	3 000
	Перечислен транспортный налог	190 000
	Поступило в банк от покупателей	560 000
	Приняты расходы подотчетного лица	7 000
	Перечислена прибыль прошлых лет: - в резервный фонд - в фонд накопления	500 000 1 500 000
		Распределена прибыль прошлых лет: - в фонд потребления - учредителям	1 000 000 2 000 000
	Оплачены счета поставщиков	500 000
	Акцептован счет за аренду офиса	144 000
	Отражена сумма НДС по аренде	25 920
	Получены наличные из банка	300 000
	Приобретены канцтовары за наличные	520 000
	Принят авансовый отчет по командировке	12 000
		Получен краткосрочный заем	166 000
	Перечислено разным кредиторам	5 000
	Оприходована готовая продукция по производственной себестоимости	4 800 000
	Начислен НДФЛ от дивидендов	180 000
	Получена наличность из банка	400 000
	Выплачена заработная плата	580 000
	Приняты материалы от подотчетного лица	8 000
		Акцептованы счета поставщиков	650 000
	Отражена сумма НДС по материалам	117 000
	Принят к зачету входной НДС	574 000
	Выдана депонированная заработная плата	16 000
	Поступило от разных дебиторов	1 600
	Перечислено поставщикам	450 000
	Списаны общехозяйственные расходы	?
		Списан финансовый результат от реализации	?
	Начислен налог на прибыль	?

Дата добавления: 2017-01-13