Структура кредита

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений.

В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование.

В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техническое.

Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.

Выделяют следующие функции кредита как экономической категории, определяющие место и роль кредита в экономической системе общества

Перераспределительная функция выражается в том, чтов условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных ресурсах. Эта функция позволяет перераспределять ссудный капитал и концентрировать в тех сферах, в которых он необходим. При этом важнейшая задача государственного регулирования кредитной системы – определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в развитие отраслей с позиции национальных интересов

Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения – эта функция способствует созданию различных платежных средств по обслуживанию налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающих влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Она находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от функционирующей денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. В этом случае кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, через систему взаимных зачетов долговых требований, обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, что позволяет расширять производство за счет увеличения нормы прибыли.

Ускорение концентрации и централизации капитала способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства средства отдельных организаций являются недостаточными, и поэтому накопление прибавочной стоимости каждой из них в кредитных учреждениях способствует процессу расширенного производства. Этому же способствует и накопление денежных средств населением.Заемные средства позволяют существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли, а также ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых сфер деятельности.

Реализация функции экономии издержек обращения вытекает их экономической сущности кредита, одним из источников которого могут быть финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. Разрыв между поступлением и расходованием денежных средств определяет не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому широко распространены ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие ускорение оборачиваемости капитала и экономию общих издержек обращения.

Функция обслуживания товарооборота. Кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Использование векселей, чеков, кредитных карточек и т.п. приводит к замене наличных расчетов на безналичные операции, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Выделяют функцию ускорения научно-технического прогресса. Использование кредита для финансирования деятельности научно-технических организаций, особенностью которых является временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансирования) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Необходим кредит и для осуществления внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе за счет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.

Контрольная функция сводится к контролю финансового состояния заемщика, как использующего кредитные средства, так и представившему заявку на их получение.

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита.

Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок обслуживается особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разных общественных фондов.

Кредит определяется как форма движения ссудного капитала.

Отличительными особенностями банковского кредита являются:

- осуществление за счет привлеченных средств;

- прямой характер;

- использование нормативных актов Банка России;

- наличие специального субъекта – кредитной организации, осуществляющей данную деятельность как носящую предпринимательский и исключительный характер;

- предоставление банковского кредита только в денежной форме;

- консенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить кредит возникает с момента подписания кредитного договора);

- правовая форма банковского кредитования – кредитный договор, на основании которого клиенту открывается счет;

- возможность предоставления банковского кредита как путем разового перечисления денежных средств, так и путем открытия кредитной линии или овердрафта;

- договорное определение цены договора (ставки процента) с использованием ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- обеспечение кредитных обязательств залогом, поручительством, банковской гарантией или другими способами.

Резюме:

1. Как экономическая категория кредит - форма мобилизации временно свободных денежных средств и использования их на условиях возвратности, срочности, платности.

2. К основным принципам кредитования относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированный подход и целевой характер кредита.

3..Кредит может выступать в форме государственного, коммерческого, банковского, потребительского, международного.

4. Все денежные ресурсы, мобилизуемые в обществе с целью их последующего превращения в ссудный капитал, формируются за счет таких источников, как средства на расчетных счетах, а также свободные денежные средства населения и организаций на депозитных счетах

Тема 7 Ссудный процент и его формирование (2 часа)

Предоставляя кредит, банки взимают за пользование им ссудный процент, который выплачивается предприятиями из их дохода. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции: перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц; регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях, антиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка на кризисных этапах развития экономики.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Платность кредита стимулирует заемщика к эффективному использованию полученных средств; отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

- цикличности развития рыночной экономики - при спаде ссудный процент

увеличивается, при быстром подъеме - снижается;

- темпов инфляционного процесса;

- эффективности государственного кредитного регулирования;

- ситуации на международном кредитном рынке;

- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц;

- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитах;

- сезонности производства;

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством и его

задолженностью.

Таким образом, ссудный процент как экономическая категория выражает кредитные отношения в виде платы за пользование кредитными средствами, а его величина регулирует деловую активность юридических и физических лиц, способствуя повышению или спаду эффективности производства. Величина ссудного процента зависит от общей экономической ситуации в стране, экономической политики правительства, уровня инфляции, соотношения спроса и предложения.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется нормой процента и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

На величину процентной ставки оказывают влияние следующие факторы:

- Срок выдаваемого кредита: ч ем длиннее срок, тем выше ставка процента, так как увеличение срока кредита может привести к возникновению рисков его невозврата в связи с изменениями условий хозяйствования.

- Объем выдаваемого кредита: чем больше сумма, тем больше ставка, так как кредитор может столкнуться с неплатежеспособностью клиента и невозвратом полученной ссуды.

- Уровень инфляции, с ростом которого растет риск кредитора, что способствует увеличению процентной ставки.

- Размер денежных накоплений юридических и физических лиц: у величение объемов свободных денежных ресурсов вызывает рост предложения кредитов на рынке, что приводит к снижению процентной ставки. Обратная ситуация приводит к росту процентной ставки.

- Международные факторы, связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран. Нестабильностью платежных балансов.

- Соотношение между объемами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью ( величина ссудного процента находится в прямой зависимости от объема внутреннего долга).

Заключая кредитный договор, стороны предусматривают размер процентной ставки — относительной величины дохода за тот или иной временной пе­риод (период начисления): день, месяц, квартал, полугодие, год и выполняют процентные вычисления. Ставка дохода измеряется в процентах и в виде десятичной или натуральной дроби причем, в последнем случае, фиксируется с точно­стью до 1/16 или 1/32). Проценты согласно договоренности могут выплачиваться по мере начисления или присоединяться к основной сумме долга, то есть, происходит капитализация процен­тов, и этот процесс увеличения суммы денег за счет присоеди­нения процентов называютее ростомили наращением суммы.

В зависимости от условий контрактов проценты могут на­числяться на основе постоянной базы или последовательно изменяющейся (проценты начисляются на проценты). При по­стоянной базе начисляются простые проценты, при изменяю­щейся базе - сложные.

Основная формула наращения простых процентов имеет следующий вид:

S = P + L = P * (1 + t*i), (7.1)

где: L - проценты за весь срок ссуды,

Р - первоначальная сумма долга,

S - наращенная сумма или сумма в конце срока,

i - ставка наращения,

t- срок ссуды во временных периодах, соответствующих процентной ставке.

При расчете простых процентов предполагают, что времен­ная база (К) может быть составить 360 (12 месяцев по 30 дней) или 365 (366) дней, причем:

- если К = 360 дней, то процен­ты называют обыкновенными,

- если К = 365 или 366 дней (фак­тическая продолжительность года), - точные.

Нередко приходится по заданной сумме S, которую требуется возвратить через определенный отрезок времени п, оп­ределять сумму полученной ссуды. При решении такой задачи считается, что сумма S дисконтируется (учитывается), а сам процесс начисления процентов и их изъятие называют учетом, удержанные проценты - дисконтом. При этом найденная в процессе величина Р является современной величиной суммы S.

В зависимости от вида процентной ставки различают два ме­тода дисконтирования - математическое дисконтирование и банковский (коммерческий) учет.

При математическом дисконтировании используется ставка наращения, а при банковском учете — учетная ставка.

Математическое дисконтирование — это формальное реше­ние следующей задачи: какую сумму ссуды требуется выдать, чтобы через определенный срок получить сумму S при начисле­нии процентов по ставке i.

Из уравнения (2) находим величину Р по формуле:

Р = S / (I + t*i), (7.2.)

Банковский учет — это учет векселей или иного платежного обязательства, иными словами, это приобретение банком или иным финансо­вым учреждением данных бумаг до наступления срока платежа по цене, которая ниже той суммы, что обозначена в долговом обяза­тельстве (с дисконтом).

При наступлении срока платежа банк по­лучает деньги и тем самым реализует дисконт. Дисконтный мно­житель (размер дисконта) можно определить по формуле:

P = S - Snd = S * (l - nd), (7.3.)

т. е. дисконтный множитель равен (1 – nd).

Простая учетная ставка применяется при расчете нара­щенной суммы, в частности, при определении суммы, которая должна быть проставлена в векселе при заданной текущей сумме долга. Тогда наращенная сумма определяется по формуле:

S = P * I / (I – nd) (7.4.)

т.е. множитель наращения в этом случае равен: I * (I – nd)

В финансовой и кредитной практике часто возникает ситуация, когда проценты не выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга (капитализация процентов). В этом случае применяются сложные проценты, база для начисления которых не остается неизменной (в отличие от про­стых процентов), а увеличивается по мере начисления процентов.

Для расчета наращенной суммы при условии, что проценты начисляются один раз в году, применяется следующая формула:

S = P * (1 + i) ⁿ, (7.5.)

где: i - ставка наращения по сложным процентам.

Проценты за этот период равны:

I = S – P = ((1+i)ⁿ – 1) (7.6)

Практика показывает, что проценты начисляются обычно не один раз, а несколько. Формула наращения в этом случае будет выглядеть:

P * (1 + j / m) ^N, (7.7.)

где: j - номинальная годовая процентная ставка (десятичная дробь),

N – общее количество периодов начисления процентов.

Чем чаще идет процесс начисления, тем быстрее идет процесс наращения. Существуют понятия номинальной и эффективной учетной ставки. Предположим, что дисконтирования производится m раз в году каждый раз по ставке f / m. В этом случае формула дисконтирования будет выглядеть:

P = S * (1 – f / m) ^{m n} (7.8.)

где: f – номинальная годовая учетная ставка.

Эффективная учетная ставка представляет собой результат дисконтирования за год. Ее можно найти из равенства: (1 – d) = (1 – f / m) ^m

Следовательно:

d = 1 - (1 – f / m) ^m (7.9.)

Cложные ставки процен­тов могут также использоваться при начислении процентов на депозиты. В этих случаях проценты после очередного периода начисле­ния, являющегося частью общего срока хранения депозита, не вы­плачиваются, а присоединяются к его сумме и, следовательно, на каждом последующем периоде начисления проценты будут начис­ляться исходя из суммы, равной первоначальной сумме депозита и начисленным за предыдущие периоды процентам.

Если проценты начисляются по сложной годовой ставке один раз в году, их сумма в конце первого года составит: I = ni * P / 100, где Р — первоначальная сумма депозита (n в данном случае при­нимаем равным 1, так как проценты начисляются в течение одного года).

Сумма депозита с процентами в конце первого года будет равна:

S1 = P * (1 + i / 100)

Сумма депозита с процентами в конце второго года будет равна:

S2 = S1 * (1 + i / 100) ²

Если срок хранения депозита п лет, его сумма с процентами в конце срока составит n лет,

S2 = S1 * (1 + i / 100) ⁿ (7.10)

Сумма начисленных процентов будет равна:

I = S – P = P * ((1 – i / 100) ⁿ – 1) (7.11.)

При сроке хранения депозита больше года начисление про­центов по сложной годовой ставке дает большую сумму про­центных денег, чем при их начислении по простой ставке.

Начисление сложных процентов на депозиты может осуще­ствляться несколько раз в году. При этом годовую ставку про­центов, исходя из которой, определяется величина ставки про­центов в каждом периоде начисления, называют номинальной го­довой ставкой процентов. Если сложные проценты будут начис­ляться т раз в году по номинальной ставке /, длительность каж­дого периода в долях года будет равна 1/и, а ставка процентов в каждом периоде начисления 1/т. По рассмотренной выше фор­муле сложных процентов сумма депозита с процентами после N периодов начисления будет равна:

S = P * (1 + j/ m /100) ^N (7.12.)

Сумма процентных денег по депозиту составит:

I=S - P=P * ((1 + j * m /100) ^N – 1) (7.13)

Количество периодов начисления будет равно: N = т * п где п — срок хранения депозита в годах.

Для привлечения вкладов населения часто указывается, что проценты начисляются ежеквартально или ежемесячно, это в итоге дает годовую эффективность вклада.

Под годовой эффек­тивностью вклада в данном случае понимается значение годо­вой ставки процентов, при использовании которой для начисле­ния процентов один раз в году будет получена та же самая сум­ма процентных денег.

Значение такой эффективной годовой ставки процентов можно определить, приравняв выражения для n = 1:

I * P / 100 = P * ((1 + j * m / 100) ^N -1)

отсюда: i = ((1 + j * m / 100) ^N – 1) * 100 (7.14)

Если предполагается, что взносы по депозиту будут вносить­ся регулярно, через одинаковые промежутки времени, и на них будут начисляться сложные проценты, можно рассчитать сумму депозита с начисленными процентами за весь срок его хране­ния.

Например, если ежегодно в конце каждого года в течение п лет на депозитный счет будет поступать сумма R, а проценты на хранящуюся сумму будут начисляться по сложной годовой став­ке /, суммы последовательных взносов с процентами, начислен­ными на момент окончания срока хранения депозита, по фор­муле (2) будут равны:

S1 = R * (1 + i / 100) * (n – 1);

S2 = R * (1 + i / 100) * (n – 2);

Sn -1 = R * (1+i / 100); Sn = R

Применив к сумме всех значений St (t = 1,2,...n) — формулу для суммы членов геометрической прогрессии, получаем:

S = R * ((1 + i / 100) ⁿ – 1) / i / 100 (7.15)

Последовательность денежных поступлений, осуществляемых равными суммами через равные периоды времени, называют по­стоянной финансовой рентой, а сумму всех таких поступлений — наращенной величиной финансовой ренты.

Если одинаковые суммы R будут поступать на депозитный счет в начале каждого года, то сумма всех поступлений с начис­ленными процентами через п лет, определенная аналогичным образом, будет равна:

S = S * (1 + i / 100) (7.16)

При погашении кредита удобно сразу определять размер возвращаемой (погашаемой) суммы, равной сумме кредита Р с начисленными процентами I, которая при использовании про­стой ставки процентов будет равна:

S = P + I = P + ni * P / 100 = P (1 + ni / 100) (7.17)

Если ставка процентов в течение срока кредита по условиям кредитного договора будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя последовательно формулу J = ni * P / 100 для интервалов, на которых ставка будет постоянной.

При N интервалах начисления процентов, на каждом из которых будет применяться годовая простая ставка процентов I (t = 1, 2, …Т), сумма процентов составит:

сумма кредита с процентами будет равна:

(7.18)

При выдаче кредитов на срок больше года проценты могут начисляться по сложной годовой ставке. Погашаемая сумма кредита может быть при этом определена с использованием формулы S = P(1 + i /100) ⁿ

Резюме:

1.. Ссудный процент как экономическая категория выражает кредитные отношения в виде платы за пользование кредитными средствами, а его величина регулирует деловую активность юридических и физических лиц, способствуя повышению или спаду эффективности производства.

2. Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется нормой процента и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Раздел 3. БАНКИ

Тема 8 Происхождение, сущность, функции и роль банков в развитии экономики (2 часа)

Зарождение банковского дела, по мнению ряда ученых, началось с деятельности средневековых менял Италии.

Понятие «банк» происходит от итальянского слова «Banco» (скамья менялы, денежный стол). На площадях, где проходила оживленная торговля товарами, устанавливались «банко-столы». Торговля велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались в множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Надо учесть, что в X веке Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, поэтому банкиры стали непременными участниками торговых операций.

Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествляется с менялами. Но, известно, что сохранная операция является более древней и именно она в большей степени приближает нас к раскрытию содержания кредитных учреждений.

В VIII веке до н.э. в Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции практиковались и в Древней Греции. Примечательно, что наряду с приемом вкладов древние греки за известную плату производили обмен денег.

По свидетельству историков, банковские операции выполняли как отдельные лица, так и некоторые церковные учреждения, у которых концентрировались значительные денежные средства. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к церкви, не грабили их. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали знаменитыми греческие храмы, которые стали одновременно своеобразными банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе сосредотачивались вклады с малоазиатского побережья.

Первые банкиры поняли, что накапливаемые огромные денежные богатства, лежащие без движения – это непроизводительно, так как их можно было бы использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование или открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, дома, драгоценные вещи, рабы.

Вместе с кредитными операциями постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились путем переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Если клиенты сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им не нужно было лично платить по той или иной сумме; все платежи за них выполнял банкир, у которого находился вклад и таблица с именем вкладчика. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов. Вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денежных средств, затем появились «письменные приказы», которые облегчали и ускоряли взаимные платежи.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимания деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки стали выполнять работу доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Деятельность банковских учреждений стала многообразна.

В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и государственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

Дата добавления: 2014-01-20