Тема 16. Необходимость и сущность кредита

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет привлечения дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйства, ускорить достижения производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применять дополнительные ресурсы для расширения дела, либо ускорить достижения потребительных целей, получить в свое распоряжение ценные вещи, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Для того чтобы возможность кредита стала реальной, необходимы следующие условия:

- участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

- кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

- ссудный капитал (СК) формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц.

Существуют два источника мобилизации финансовых ресурсов и последующее превращение их в ссудный капитал:

1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам (КБ) для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процентов.

2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала.

Указанные средства аккумулируются на расчетных счетах юридических лиц в КБ, при этом для банка нет необходимости в получении предварительного согласия у владельца р/счета на использование находящихся на нем средств.

Структуру рынка ссудного капитала как одного из сегментов финансового рынка можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом кругооборота СК.

В экономической теории ссудный капитал рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процентов. Для более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо прежде всего определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового.

На рынке капиталов ссудный капитал (СК) удовлетворяет потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

Специфика СК наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:

СК как капитал – это собственность, владелец которой передает, а точнее продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование;

СК как товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для погашения процентных выплат;

Специфическая форма отчуждения СК, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты, то есть при обычной сделке товар оплачивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращаются через определенное время;

СК при движении от кредитора к заемщику находится только в денежной форме.

Необходимость кредита состоит в том, что общество заинтересовано:

во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов;

во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик. Поэтому необходимо рассмотреть: структуру кредита, стадии его движения и основу.

Структура кредита. Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющих ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, то есть реально представляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как свободные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов процесса воспроизводства. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях заемщиками выступают юридические, физические лица и государство.

Особое место заемщика в кредитных отношениях отличает его от кредитора:

- заемщик не является собственником ссужаемых денег, он выступает их временным владельцем;

- заемщик применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

- заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором;

- заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, являясь плательщиком ссудного процента;

- заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства перед кредитором как ссудополучатель.

Заемщик является значимым лицом в кредитной сделке. Без заемщика не может быть и кредитора. Кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заимствуя средства у субъектов экономики. Заемщик становится кредитором, располагая свои средства с целью получения дохода. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и кредитором, и заемщиком.

Помимо кредитора и заемщика элементом структуры кредитных отношений является объект передачи –ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Благодаря кредиту стоимость, временно высвобождающаяся в процессе производства и остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначились потребности в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стадии движения кредита. Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Д–Д–Т–Д`–Д",

размещение кредита (Д) – получение кредита заемщиком (Д-Д) – использование кредита (Д-Т) – высвобождение ресурсов (Т-Д`) – возврат временно позаимствованной стоимости (Д`-Д”) – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита (Д”).

Совокупность перечисленных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающей стадии, относящиеся не только к кредиту.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. То есть заемщиком может быть не любой, желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.

Дата добавления: 2014-01-20