Депозитные операции банка

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

· получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

· гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

· согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

· развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим на основании лицензии на осуществление банковской деятельности право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада и на сумму принятого вклада (депозита) при ее внесении в кассу банка для зачисления на вкладной (депозитный) счет оформляется приходный кассовый ордер.

Различают три вида договора банковского вклада (депозита):

1) договор банковского вклада (депозита) до востребования;

2) договор срочного банковского вклада (депозита);

3) договор условного банковского вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

По договору банковского вклада (депозита) банк принимает от вкладчика денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

При составлении договора банковского вклада следует учитывать существенные условия договора. К таким условиям относятся:

· валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад (депозит);

· размер процентов по вкладу (депозиту);

· вид договора банковского вклада (депозита);

· срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

· обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого банк обязуется возвратить вклад (депозит), - для договора условного банковского вклада (депозита);

· иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита) оформляется в двух экземплярах и подписывается вкладчиком, а со стороны банка – уполномоченным приказом руководителя банка работником, имеющим доверенность на совершение операций такого рода, и заверяется печатью. Один экземпляр договора остается у вкладчика, другой - в банке.

Договоры банковского вклада (депозита) с вкладчиками в банке должны регистрироваться и храниться в отдельной папке. При этом фактом регистрации договора банковского вклада (депозита) может являться его автоматическая регистрация в специализированной компьютерной системе при открытии вкладного (депозитного) счета.

Договоры банковского (вклада) депозита должны храниться в банке 75 лет с момента окончания срока их действия.

После заключения договора банковского (вклада) депозита в банке открывается вкладной (депозитный) счет вкладчику. Открытие вкладного (депозитного) счета вкладчику-юридическому лицу осуществляется при представлении документа, удостоверяющего согласие собственников или акционеров.

1) Внесение денежных средств во вклад (депозит) при открытии вкладного (депозитного) счета юр лицу может осуществляться только путем безналичного перечисления денежных средств.

Согласно договору о банковском вкладе, банк обязан выплачивать вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором. Размер процентов, выплачиваемых по вкладам (депозитам) определяется договором банковского вклада (депозита) и может быть изменен по соглашению сторон.

В случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком, банк вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице Республики Беларусь (белорусских рублях), с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

В случае уменьшения банком размера процентов по вкладу (депозиту) новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, или иным способом, предусмотренным договором банковского вклада (депозита), по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

Проценты от осуществления операций, связанных с привлечением денежных средств, начисляются в соответствии с условиями договоров и требованиями законодательства. Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.

Проценты начисляются на период со дня поступления средств на вкладные счета по день предшествующий дню возврата депозита, если иное не предусмотрено договором.

При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления. При начислении процентов количество дней в году может быть условное (360 дней) либо точное (365 — 366 дней).

Расчет суммы процентов может производиться путем их начисления на фактический ежедневный остаток по счету или на средний остаток по счету за период.

Сумма начисленных процентов за период, рассчитанная путем начисления процентов на фактический ежедневный остаток рассчитывается по формулам 1 и 2:

, (1)

или

(2)

где: СП — сумма начисленных процентов за расчетный период;

— сумма фактических ежедневных остатков за период начисления;

% — годовая процентная ставка;

ДП — количество дней в периоде начисления;

ДГ — количество дней в году;

О — средний остаток по счету за период начисления.

Средний остаток по счету за период начисления, определяемый по формуле средней хронологической, рассчитывается по формуле 3:

(3)

где О₁ и ОДП — фактические остатки на начало и конец периода;

О₂ и О₃ … ОДП-1 — фактические ежедневные остатки на последующие даты внутри периода

ДП — число дней в соответствующем периоде.

Дата добавления: 2014-11-25