Виды обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. 2 страница

Порядок проведения контрольных обмеров определяется в соответствии с требованиями локального нормативного правового акта, регламентирующего проведение Банком контрольных обмеров выполненных строительно-монтажных (ремонтных) работ за счет кредитных средств и осуществляется до ввода объекта в эксплуатацию.

Контроль на стадии окупаемости инвестиционных затрат:

1. за своевременным исполнением обязательств по кредитному договору, а также за выполнением запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности Кредитополучателя, предусмотренных бизнес-планом инвестиционного проекта (расчетом потоков денежных средств по Кредитополучателю).

Контроль за выполнением запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по представляемой Кредитополучателем бухгалтерской отчетности ежеквартально - не позднее 10 числа второго месяца следующего за отчетным кварталом, за отчетный год - не позднее 10 апреля года следующего за отчетным. В ходе контроля анализируется полнота и своевременность исполнения обязательств по кредитам, финансовое состояние Кредитополучателя, выполнение показателей финансово-хозяйственной деятельности в процентном отношении к годовому значению, предусмотренному расчетами бизнес-плана инвестиционного проекта. В случае невыполнения предусмотренных показателей, Кредитополучатель и его вышестоящий орган государственного управления письменно информируется об этом.

110.5. При несоблюдении сроков и объемов выполнения работ, сроков поставки, монтажа оборудования или иных условий, предусмотренных проектом, невыполнении предусмотренных показателей финансово-хозяйственной деятельности, непринятии Кредитополучателем мер по устранению имеющихся расхождений с проектом, невнесении необходимых изменений и дополнений в бизнес-план инвестиционного проекта, Банк вправе приостановить дальнейшее предоставление кредита.

18. ВЫДАЧА КРЕДИТА НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Кредит на выплату заработной платы предоставляется юридическим лицам. Срок кредитования на цели выплаты заработной платы, как правило, не должен превышать один месяц.

Кредит на выплату заработной платы предоставляется путем:

зачисления кредитных денежных средств на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя, открытый в Банке. Получение юридическими лицами наличных денежных средств на выдачу заработной платы возможно с использованием чековой книжки в соответствии с Инструкцией по использованию чековой книжки для получения наличных денег, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 08.04.2003 N 72, с текущих (расчетных) счетов Кредитополучателей;

перечисления денежных средств со счета по учету кредитов на текущие (расчетные) счета, на счета физических лиц.

Выдача кредитов на выплату заработной платы при наличии у Кредитополучателя обязательств по двум ранее полученным на эту цель кредитам, не осуществляется.

При предоставлении кредита для выплаты заработной платы в сумму этого кредита включаются указанные в заявлении на предоставление кредита суммы обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и суммы подоходного налога с физических лиц, исчисляемые с суммы данной заработной платы. При отсутствии, исполнении или не наступлении срока исполнения обязательств по уплате подоходного налога, обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, а также страховых взносов страховщику при получении кредита в пределах установленного минимума, Кредитополучатель при получении кредита для выплаты заработной платы вместо платежных инструкций на перечисление указанных платежей представляет в Банк справку об отсутствии или исполнении обязательств по этим платежам.

В одной справке может быть указано об исполнении обязательств по нескольким вышеназванным платежам.

В сумму кредита на выплату заработной платы могут включаться расходы на выплату пособий и других выплат, предусмотренных законодательством Республики Беларусь о государственном социальном страховании, подлежащих зачету при уплате Кредитополучателем начисленных обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

Справки об отсутствии или исполнении обязательств должны быть заверены оттиском печати и подписями уполномоченных должностных лиц Кредитополучателя согласно заявленным в Банк образцам подписей и оттиска печати.

Банк не несет ответственность за своевременность представления Кредитополучателем в Банк расчетных документов и чеков и правильность определения в них сумм денежных средств, подлежащих выдаче, уплате, а также за достоверность информации, указанной Кредитополучателем в справках об отсутствии или исполнении обязательств.

19. МИКРОКРЕДИТОВАНИЕ

Филиалы осуществляют выдачу микрокредитов по упрощенной процедуре кредитоспособным Кредитополучателям - резидентам Республики Беларусь (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям):

имеющим текущий (расчетный) счет в Банке и обороты по нему в течение не менее трех последних месяцев;

имеющим кредитный рейтинг A, B (в случае, когда по Кредитополучателю кредитный рейтинг не определяется, данное условие не применяется);

не допускающим просроченных платежей по своим обязательствам перед Банком (на отчетные даты за последние шесть месяцев);

при условии, что показатель задолженности Кредитополучателя по этим кредитам не превышает 15000 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора. Показатель задолженности определяется в соответствии с Инструкцией N 226.

Сумма выдаваемого кредита определяется с учетом финансового состояния кредитополучателя, оборотов по его текущему (расчетному) счету и размера предлагаемого ликвидного обеспечения.

Проверка целевого использования микрокредита не производится. Микрокредиты могут предоставляться в белорусских рублях и в иностранной валюте; единовременно, либо в виде кредитной линии, как правило, без определения целевого использования кредита.

Сроки погашения микрокредита могут устанавливаться по истечении 6 месяцев с даты заключения кредитного договора, а также могут устанавливаться иные сроки погашения в соответствии с обоснованными графиками поступления выручки, представленными Кредитополучателем.

Допускается оформление обеспечения с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,0.

Предоставление микрокредита юридическим лицам на сумму до 100 базовых величин на дату выдачи допускается с оформлением обеспечения (в том числе неустойки) без учета его достаточности.

По решению кредитного комитета возможна выдача кредитов организациям и индивидуальным предпринимателям, имеющим право на применение особого порядка в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 20.12.2007 N 9 "О некоторых вопросах регулирования предпринимательской деятельности в сельской местности" (далее - Декрет N 9) и реализующим инвестиционные проекты, прошедшие в установленном порядке экспертизу облисполкома (Минского горисполкома), в сельской местности, в размере, эквивалентном сумме не более 20000 евро с оформлением обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в виде залога прав на приобретаемое за счет кредита имущества. При этом в кредитном договоре должны быть предусмотрены обязанность Кредитополучателя заключить в определенный этим кредитным договором срок договор залога имущества (ввода объекта в эксплуатацию), которое приобретается за счет кредита (в данном случае сумма по договору залога может обеспечивать только сумму основного долга по кредиту без учета коэффициента риска Банка).

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления микрокредита помимо документов, подтверждающих правоспособность Заявителя, представляется следующий пакет документов:

1. юридическими лицами, ведущими бухгалтерский учет и отчетность на общих основаниях (в том числе вновь созданные юридические лица):

анкету - заявку на получение кредита;

копии бухгалтерских балансов годового и на последнюю отчетную дату с расшифровками отдельных статей (дебиторской задолженности, финансовых вложений, кредиторской задолженности, долгосрочных кредитов и займов, краткосрочных кредитов и займов и иных), копии отчета о прибылях и убытках за указанные периоды (по вновь созданным юридическим лицам - при наличии таковых);

сведения о взаимосвязанных юридических лицах (индивидуальных предпринимателях), представляемые по форме в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок работы с взаимосвязанными должниками в Банке, заполняются при первом обращении организации за получением кредита в Банк;

в случае наличия текущего (расчетного) счета в белорусских рублях и (или) в иностранной валюте в других банках - справки Заявителя о движении денежных средств по счетам, наличии картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", подписанные руководителем (уполномоченным должностным лицом), главным бухгалтером и скрепленные печатью Заявителя, либо справки, представленные другим банком, о движении денежных средств по счетам, наличии картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок;"

документы в подтверждение кредитуемой сделки (при предоставлении кредита на конкретную цель);

документы по обеспечению исполнения обязательств;

прогнозный расчет движения денежных средств на период кредитования.

В случае, если за кредитом обратился вновь созданный субъект хозяйствования, который с момента государственной регистрации и до момента обращения в Банк не вел хозяйственной деятельности, то:

он должен представить в Банк программу развития хозяйственно-финансовой деятельности;

его участие (вклад) собственными средствами во всех расходах, необходимых для осуществления проекта, должно быть не менее 30%.

По таким клиентам особое внимание необходимо обратить на обеспечение кредита, сумма которого должна устанавливаться с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,0, а также на наличие договоров (контрактов) на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг.

В случае, если клиент обратился за получением кредита на условиях, предусмотренных Декретом N 9, то такой клиент дополнительно представляет в филиал, отделение прошедший в установленном порядке экспертизу облисполкома (Минского горисполкома) инвестиционный проект.

20 ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ И ОРГАНИЗАЦИЯМ, ПРИМЕНЯЮЩИМ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Кредиты выдаются индивидуальным предпринимателям и организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения:

имеющим текущий (расчетный) счет в Банке (за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством Республики Беларусь текущий (расчетный) счет может не открываться) и систематические (не реже 1 раза в 7 - 10 дней) поступления денежных средств на этот счет;

не имеющим просроченной задолженности по операциям кредитного характера, в том числе в других банках;

при отсутствии у них в картотеке к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" неисполненных обязательств по уплате платежей, производимых в соответствии с очередностью платежей, установленной законодательством, длительностью более 15 дней (в течение 90 дней до момента обращения в Банк) и (или) ареста на денежные средства, находящиеся на текущих (расчетных) счетах, приостановления операций по этим счетам со стороны уполномоченных органов;

при отсутствии фактов включения в реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере, созданный Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, в течение шести месяцев, предшествующих дате обращения за кредитом (по основаниям в соответствии с направленными письменными рекомендациями Центрального аппарата).

К индивидуальным предпринимателям дополнительно предъявляются следующие требования:

опыт работы более одного года;

возраст 22 года и старше;

до окончания срока действия кредитного договора возраст не должен превышать 60 лет.

Преимущество в кредитовании предоставляется клиентам, деятельность которых ориентирована на производство товаров (работ, услуг), в том числе экспортоориентированной, импортозамещающей и энергосберегающей продукции, создание новых рабочих мест, а также размещающим свободные денежные средства во вклады (депозиты) в Банке.

Кредиты могут предоставляться на приобретение (в том числе в порядке предварительной оплаты) товарно-материальных ценностей и основных средств, оплату выполненных работ и услуг, связанных с непосредственной хозяйственной деятельностью предпринимателя.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита индивидуальный предприниматель представляет следующий пакет документов:

ходатайство или заявление на получение кредита;

анкету на получение кредита;

сведения о взаимосвязанных юридических лицах (индивидуальных предпринимателях), представляемые по форме в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок работы с взаимосвязанными должниками в Банке, заполняются при первом обращении индивидуального предпринимателя за получением кредита в Банк. Обновление данных сведений осуществляется ежеквартально;

паспорт или иной документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя. Копии страниц паспорта с фотографией, номером паспорта, информацией о регистрации, отметкой о регистрации брака (при ее наличии) должны храниться в кредитном досье;

документы, подтверждающие кредитуемую сделку: копии договоров (контрактов), товарно-транспортные накладные и другие;

копии лицензий на право осуществления лицензируемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь видов деятельности;

документы по обеспечению исполнения обязательств (перечень имущества, предоставляемого в залог, регистрационные удостоверения, технические паспорта и другие документы, подтверждающие право собственности, документы на поручителя);

прогнозный расчет движения денежных средств на период кредитования;

копию налоговой декларации (расчета) по налогу за 3 последних месяца (за 2 последних квартала);

сведения о доходах и расходах.

Дополнительно Банком могут быть истребованы книга учета движения товаров, либо книга учета доходов и расходов, либо иные документы, необходимые для более детального изучения кредитоспособности клиента.

Для оценки финансового состояния индивидуальных предпринимателей рассчитывается коэффициент.

Расчетный коэффициент Кд, определяющий долю среднемесячных платежей по кредитам в размере среднемесячного чистого дохода, не должен превышать 0,50:

Пл

Кд = --,

ЧД

где Пл - среднемесячный платеж в погашение кредита,

ЧД - среднемесячный чистый доход.

В обеспечение исполнения обязательств по кредиту индивидуальному предпринимателю могут оформляться залог, поручительства не менее двух физических лиц, имеющих постоянный источник дохода, достаточный для выполнения обязательств по кредиту и процентам за пользование им. Размер ежемесячных платежей Поручителя по обеспечиваемому кредитному договору не должен превышать 50% чистых доходов Поручителя (все доходы за минусом иных обязательных платежей). В расчет кредитоспособности Поручителя принимаются доходы за три последних месяца.

Имущество, составляющее общую собственность, может быть предметом залога при условии согласия всех собственников этого имущества.

Сумма обеспечения исполнения обязательств по кредиту индивидуальному предпринимателю должна устанавливаться с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,3.

В случае, если за кредитом обратился индивидуальный предприниматель, который с момента государственной регистрации и до момента обращения в Банк не вел хозяйственной деятельности, то:

он должен представить в Банк прогноз (программу) развития хозяйственно-финансовой деятельности;

его участие (вклад) собственными средствами во всех расходах, необходимых для осуществления проекта, должно быть не менее 30%.

ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ИМУЩЕСТВА ДЛЯ ПОСЛЕДУЮЩЕЙ ПЕРЕДАЧИ ЕГО В ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ

Предоставление кредитов юридическим лицам на приобретение имущества для последующей передачи его в финансовый лизинг (далее - лизинговые компании) должно осуществляться с указанием в кредитных договорах условия о целевом использовании кредита.

При рассмотрении вопроса о предоставлении лизинговой компании кредита на приобретение имущества с целью его последующей передачи в финансовый лизинг, Заявитель помимо общего пакета документов, дополнительно представляет следующие документы:

технико-экономическое обоснование проекта;

договор финансового лизинга;

график лизинговых платежей,

а также следующие документы лизингополучателя (за исключением случаев, если в качестве лизингополучателя выступает Банк):

копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в том числе копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности);

копии (без нотариального засвидетельствования) учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, имеющих штамп, свидетельствующий о государственной регистрации;

копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;

копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему за предыдущий год с расшифровками отдельных статей (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение);

копию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную (месячную) дату, с расшифровками отдельных статей;

справки об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 3 последних месяца (в случае наличия текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в других банках);

справку банка, клиентом которого является лизингополучатель, о наличии или отсутствии претензий к текущему (расчетному) счету;

информацию лизингополучателя или банка по имеющейся задолженности по операциям кредитного характера (в разрезе договоров) с указанием суммы, конечных сроков возврата задолженности и способов обеспечения;

программу развития на кредитуемый период, включающую краткое описание проекта, обоснование целесообразности его осуществления; информацию об основных видах деятельности, характеристику выпускаемой продукции, сведения о рынках сбыта; основные прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности на период реализации проекта в разрезе по годам; прогнозный расчет потока денежных средств; прогноз доходов и расходов.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита лизинговой компании филиал, отделение осуществляет оценку кредитоспособности, при необходимости - проверку деловой репутации и других вопросов, касающихся благонадежности, как Заявителя, так и лизингополучателя.

Целевое использование кредита подтверждается документами о приобретении имущества лизинговой компанией (договор купли-продажи (поставки), акт приема-передачи, товарно-транспортные накладные и другие) и, при необходимости, оформлении права собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации), а также документами, подтверждающими факт передачи этого имущества в лизинг (акт приема-передачи, товарно-транспортные накладные и другие).

При кредитовании лизинговых компаний осуществляется предварительная и последующая проверки целевого использования кредита.

Срок пользования предоставляемого лизинговой компании кредита определяется, исходя из сроков финансового лизинга, и не должен превышать эти сроки, но не более 5 лет; либо с учетом сроков, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При установлении сроков возврата кредита необходимо учитывать, что на погашение задолженности могут направляться не только средства, поступающие от лизингополучателей, но и свободные собственные средства лизинговой компании.

Проверка заложенного имущества, числящегося на балансе лизингополучателя, но не являющегося его собственностью, осуществляется с выездом на место. Акт обследования подписывают специалисты, осуществлявшие проверку, уполномоченные лица залогодателя - лизинговой компании и залогодержателя - филиала, отделения, выдавшего кредит (в случае осуществления ими проверки).

22 КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ

Кредитный мониторинг выполняется в целях своевременного выявления изменений состояния Кредитополучателя, которые могут негативно отразиться на исполнении Кредитополучателем своих обязательств перед Банком, контроля качества задолженности по кредиту, а также в целях контроля за текущим состоянием задолженности по кредитному договору, ее соответствием параметрам, установленным уполномоченным органом.

Кредитный мониторинг осуществляется по следующим направлениям:

мониторинг финансового состояния и кредитного рейтинга Кредитополучателя;

мониторинг исполнения платежных обязательств Кредитополучателя;

мониторинг лимитов совокупной суммы требований к должнику (группе взаимосвязанных должников);

мониторинг целевого использования кредита;

мониторинг обеспечения исполнения обязательств по кредиту;

классификация задолженности по кредиту и обязательств Банка по группам риска и формирование специального резерва.

Мониторинг финансового состояния и кредитного рейтинга Кредитополучателя.

В процессе сопровождения кредита оценка финансового состояния Кредитополучателя осуществляется на основании ежеквартального расчета кредитного рейтинга в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим определение кредитного рейтинга организаций. Расширенный анализ финансового состояния Кредитополучателя осуществляется не реже 1 раза в год (по годовой бухгалтерской отчетности). По результатам произведенного анализа готовится Заключение по анализу финансового состояния Кредитополучателя.

В течение всего периода кредитования, на основании планового и фактического поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя, осуществляется контроль за движением и наличием денежных средств на текущих (расчетных) счетах Кредитополучателей.

Не реже одного раза в месяц (по состоянию на первое число каждого месяца) проводится проверка на предмет наличия фактов включения Кредитополучателя в реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере, созданный Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь.

Если в результате мониторинга финансового состояния и кредитного рейтинга возникли изменения, которые могут негативным образом повлиять на способность Кредитополучателя исполнить свои обязательства по кредиту, кредитная служба сообщает данную информацию руководителю филиаладля выработки, при необходимости, дальнейших действий.

Мониторинг исполнения платежных обязательств включает: начисление и контроль уплаты процентов, контроль своевременности погашения задолженности по кредиту, уплаты штрафных санкций, а также своевременное отнесение непогашенной суммы кредита и процентов на счета по учету просроченной задолженности по кредитам и процентам.

Мониторинг целевого использования кредита.

1. В случае определения в кредитном договоре условия о целевом использовании кредита должны быть определены сроки и форма (предварительная и (или) последующая) проведения проверки целевого использования кредита.

Проверка целевого использования кредита производится предварительная (документальная, без письменного оформления справки проверки целевого использования кредита) и последующая (с оформлением справки проверки целевого использования кредита).

При осуществлении инвестиционного кредитования должна осуществляться предварительная и последующая проверки целевого использования кредита.

Фактическое приобретение недвижимости кредитополучателем подтверждается передаточными документами (акт приема-передачи, товарные накладные) и фактом регистрации права собственности на оплаченное имущество (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации).

В случаях осуществления кредитования в текущую деятельность в кредитном договоре может предусматриваться предварительная и / или последующая проверки целевого использования кредита.

В обязательном порядке предусматриваются предварительная и последующая проверки целевого использования кредита, выданного в рамках решений Президента и Правительства Республики Беларусь, порядке авансовых и предварительных платежей.

Предварительная проверка целевого использования кредита, выданного на оплату фактически полученных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг, осуществляется кредитным работником (без выезда к Кредитополучателю) до выдачи кредита без оформления справки на основании представленных Кредитополучателем документов, подтверждающих как получение товарно-материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг, так и отражение в бухгалтерском учете Кредитополучателя (договоры на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ, товарно-транспортные накладные, акты приемки выполненных строительно-монтажных работ, и другие документы). При этом копии проверенных документов, являющихся основанием для выдачи кредита, помещаются в кредитное досье.

Последующая проверка целевого использования кредита, выданного на оплату фактически полученных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг, производится со следующей периодичностью:

при единовременной выдаче кредита и при кредитовании в рамках невозобновляемой кредитной линии - не позднее 30 календарных дней с момента предоставления кредита;

при кредитовании в рамках возобновляемой кредитной линии - ежеквартально (начиная со следующего квартала после выдачи первой части кредита). Объем проверки должен составлять не менее 30% от суммы выданного в предыдущем квартале кредита.

По кредитам на выплату заработной платы проведение проверки целевого использования кредита не требуется.

Периодичность последующей проверки целевого использования кредита, выданного в порядке авансового платежа:

при единовременной выдаче кредита и при кредитовании в рамках невозобновляемой кредитной линии проверка должна быть произведена в течение 30 календарных дней после даты поставки согласно условиям договора поставки (купли-продажи) товарно-материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг (если данный срок не определен, то он устанавливается условно - по расчетам с резидентами 30 календарных дней с момента оплаты, а по расчетам с нерезидентами 60 календарных дней с момента оплаты);

- при кредитовании в рамках возобновляемой кредитной линии проверка проводится ежеквартально (начиная со следующего квартала после выдачи первой части кредита). Объем проверки должен составлять не менее 100% выданного (в порядке предварительной оплаты) кредита в предыдущем квартале.

По обоснованному ходатайству Кредитополучателя кредитным комитетом филиала, отделения может быть принято решение о переносе срока проверки целевого использования кредита.

Последующая проверка целевого использования кредита на месте у Кредитополучателя осуществляется на основе первичных учетных документов и данных бухгалтерского учета. При этом копии документов, являющихся основанием для выдачи кредита, в кредитное досье могут не помещаться.

Результаты последующей проверки целевого использования кредита оформляются справкой, содержащей вывод о результатах проведенной проверки, с заполнением сведений о целевом использовании кредита по рекомендуемой форме, которые подписываются проверяющим кредитным работником Банка, руководителем и главным бухгалтером Кредитополучателя. Допускается отражение проверенных товарно-материальных ценностей по укрупненным группам (например, запчасти, ГСМ и т.д.).

Допускается проведение последующей проверки целевого использования кредита без выхода на место, при кредитовании в текущую деятельность, в соответствии с первичными учетными документами и другими документами, представляемыми Кредитополучателем. При этом копии проверенных документов помещаются в кредитное досье.

При выявлении факта нецелевого использования кредита филиал письменно информирует Кредитополучателя о необходимости досрочного погашения данной суммы кредита, использованного не по целевому назначению, и причитающихся процентов, в течение пяти рабочих дней с даты отправления Банком письменного уведомления. По истечении этих пяти рабочих дней остаток непогашенного Кредитополучателем кредита и неуплаченных процентов относится на счет по учету просроченной задолженности, и в дальнейшем взыскание просроченной задолженности производится в общеустановленном порядке: на основании платежных инструкций Кредитополучателя, или взыскиваются путем выставления платежного требования с акцептом к текущим (расчетным) счетам Кредитополучателя, а также списываются платежным ордером.

Дата добавления: 2014-11-25