VII. Журналы операций 10 страница

├───────┤

_________________________________________________________ по ОКПО │ │

(организация) ├───────┤

_________________________________________________________ │ │

(структурное подразделение) └───────┘

┌─────────┬───────────┐

│ Номер │ Дата │

│документа│составления│

├─────────┼───────────┤

│ │ │

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР └─────────┴───────────┘

Дебет	Кредит	Сумма, руб., коп.	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондиру- ющий счет, субсчет	код аналитичес- кого учета

Выдать ________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Основание: ____________________________________________________________

Сумма _________________________________________________________________

(прописью)

____________________________________________ руб. ____________________ коп.

Приложение: ___________________________________________________________

Руководитель организации ___________ _________ ______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Получил _______________________________________________________________

"__" ____________ 20__ г. Подпись _______________________

По ____________________________________________________________________

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

___________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир _____________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Пояснения к форме

1. Расходный кассовый ордер применяется для оформления выдачи наличных денежных средств из кассы воинской части как в условиях ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником финансового органа, подписывается командиром воинской части и начальником финансового органа или должностными лицами, на это уполномоченными, и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма по ОКУД 0310003).

2. В расходном кассовом ордере в строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции, а в строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные учетные документы с указанием их номеров и дат составления.

Унифицированная форма N КО-3

Утверждена

Постановлением Госкомстата России

от 18.08.1998 N 88

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0310003│

├───────┤

_________________________________________________________ по ОКПО │ │

(организация) ├───────┤

_________________________________________________________ │ │

(структурное подразделение) └───────┘

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

20__ г.

______________ ____________________________

(должность) (фамилия, имя, отчество)

Приходный документ	Сумма, руб., коп.	Примечание	Расходный документ	Сумма, руб., коп.	Примечание
дата	номер	дата	номер

Пояснения к форме

1. Журнал применяется для регистрации финансовым органом воинской части приходных и расходных кассовых ордеров (формы по ОКУД 0310001, 0310002) или заменяющих их документов (расчетно-платежных (платежных) ведомостей, заявлений на выдачу аванса и др.) до передачи в кассу воинской части.

Расходные кассовые ордера, оформленные на расчетно-платежных (платежных) ведомостях, на выплату денежного довольствия (заработной платы) и иных выплат, установленных законодательством Российской Федерации, регистрируются после их выдачи.

2. Приходные и расходные кассовые ордера, оформленные на прием и выдачу денежных документов, регистрируются в журнале отдельно от операций по денежным средствам.

КНИГА

учета бланков строгой отчетности

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504045│

├───────┤

Дата открытия │ │

├───────┤

Дата закрытия │ │

├───────┤

Учреждение ______________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение _______________________________ │ │

└───────┘

┌────┐ ┌───────┐

Условная цена за единицу, руб. │1,00│ Номер счета │ │

└────┘ └───────┘

┌───────┐

Наименование формы строгой отчетности _________________ Код формы │ │

└───────┘

───────────────┬────────┬─────────────┬──────────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────

Дата │От кого │ Основание │ Приход │ Расход (списание) │ Остаток

─────┬─────┬───┤получено│(наименование├───────┬──────────┼───────┬──────────┬───────────┼───────┬──────────

число│месяц│год│или кому│ документа, │количе-│ серия и │количе-│ серия и │ подпись │количе-│ серия и

│ │ │отпущено│номер и дата)│ство │ номер │ство │ номер │ лица, │ство │ номер

│ │ │ │ │ │ бланка │ │ бланка │получившего│ │ бланка

│ │ │ │ │ │(вкладыша)│ │(вкладыша)│ бланки │ │(вкладыша)

─────┼─────┼───┼────────┼─────────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────────┼───────┼──────────

1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12

─────┼─────┼───┼────────┼─────────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────────┼───────┼──────────

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

Итого │ │ X │ │ X │ X │ │ X

Пояснения к форме

1. В книге ведется аналитический учет бланков строгой отчетности по видам, сериям и номерам (по санаторно-курортным путевкам (путевкам) Министерства обороны по количеству дней лечения (пребывания) с указанием даты их получения (выдачи), условной цены (по бланкам трудовых книжек и вкладышей к ним - дополнительно по цене приобретения) и количества.

2. На каждое материально ответственное лицо (бухгалтера по кассовым операциям (кассира), должностное лицо штаба воинской части или кадрового органа), которым бланки строгой отчетности передаются для использования в установленном порядке, в книге открываются отдельные страницы.

3. На основании данных по приходу и расходу бланков строгой отчетности выводится остаток на конец периода.

РЕЕСТР ДЕПОНИРОВАННЫХ СУММ

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504047│

├───────┤

от "__" __________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Учреждение _____________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└───────┘

┌──────────────┐ ┌────────────────┐

Дебет счета │ │ Кредит счета │ │

└──────────────┘ └────────────────┘

────────────────┬────────────────┬─────────────────┬────────────┬──────────

Структурное │Номер платежной │ Фамилия, имя, │ Табельный │ Сумма

подразделение │ ведомости │ отчество │ номер │

────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────┼──────────

1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5

────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────┼──────────

│ │ │ │

│ │ │ │

Итого │

Главный бухгалтер ______________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Кассир ______________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. При наличии в расчетно-платежной (платежной) ведомости невыплаченных сумм денежного довольствия (заработной платы, иных выплат, установленных законодательством Российской Федерации) составляется реестр депонированных сумм (далее именуется - реестр) с внесением в него каждого лица, не получившего денежное довольствие (заработную плату, иные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации).

2. Реестр заполняется бухгалтером по кассовым операциям (кассиром) на основании расчетно-платежной (платежной) ведомости, в которой против фамилии лиц, не получивших денежное довольствие (заработную плату, иные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации), следует поставить штамп или сделать отметку от руки "Депонировано".

РЕЕСТР УЧЕТА ЦЕННЫХ БУМАГ

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504056│

├───────┤

Учреждение _____________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Наименование ценной бумаги _____________________________ │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

├───────┤

_____________________ по ОКВ │ │

(наименование валюты) ├───────┤

Номер счета │ │

└───────┘

┌───┬─────────────┬───────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬────────────────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┐

│ N │ Операция │Номер и│ Остаток на 1 ___ 20__ г. │ Поступило │ Разница между │ Выбыло │ Остаток на 1 ___ 20_ г. │

│п/п├────────┬────┤ серия ├──────────────┬─────────────┼──────────────┬─────────────┤ценой реализации├─────────────┬──────────────┼──────────────┬─────────────┤

│ │наимено-│дата│ценной │первоначальная│ номинальная │первоначальная│ номинальная │и первоначальной│ цена │первоначальная│первоначальная│ номинальная │

│ │вание │ │бумаги │ стоимость │ стоимость │ стоимость │ стоимость │ стоимостью │ реализации │ стоимость │ стоимость │ стоимость │

│ │ │ │ ├──────┬───────┼──────┬──────┼──────┬───────┼──────┬──────┤ (+; -) ├──────┬──────┼───────┬──────┼──────┬───────┼──────┬──────┤

│ │ │ │ │ в │ в │ в │ в │ в │ в │ в │ в │ │ в │ в │ в │ в │ в │ в │ в │ в │

│ │ │ │ │рублях│валюте │рублях│валюте│рублях│валюте │рублях│валюте│ │рублях│валюте│рублях │валюте│рублях│валюте │рублях│валюте│

├───┼────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼────────────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │

├───┼────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼────────────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼────────────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼────────────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───┴────────┴────┴───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼────────────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

Итого │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴────────────────┴──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴───────┴──────┴──────┘

Начальник отдела _________ _____________________ Главный бухгалтер _______________ _____________________

Дата добавления: 2014-11-25