Расчеты в форме инкассо

В банковской практике достаточно широко использу­ется такая форма расчетов, как инкассо (collection). Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Междуна­родной торговой палатой в виде стандартных международных правил в публикации «Унифицированные правила по инкассо». Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:

• доверитель - лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку. Обычно доверителем является продавец товара;

• банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает опе­рацию по инкассо;

• инкассирующий банк - любой банк, который участвует в операции по инкассо и не является банком-ремитентом;

• представляющий банк - инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

• плательщик - лицо, которое должно совершить платеж или
акцептовать переводный вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель товара.

Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов показана на рис. 12.

Продавец в соответствии с условиями контракта отгружает покупателю товар и направляет в банк-ремитент инкассо­вое поручение, К нему продавец прилагает комплект коммер­ческих и финансовых документов, свидетельствующих об от­грузке.

Банк-ремитент Б, получив инкассовое поручение, формаль­но проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и не несет за это ответственность.

Затем банк-ремитент пересылает инкассовое поручение инкассирующему банку А, который также формально проверяет полученные документы, передает их для проверки продавцу и переводит деньги через банк-ремитент. Плательщик тща­тельно проверяет соответствие содержания документов кон­трактным условиям и, убедившись, что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептует документы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только после осуществления покупателем платежа инкассирующий банк А ставит на документах отметку об оплате и передает их покупателю для получения груза у перевозчика.

Инкассирующий банк направляет банку-ремитенту извеще­ние о произведенном платеже, а он, в свою очередь, зачисля­ет средства на счет продавца и информирует его об их по­ступлении.

Виды инкассо.

Различают два вида инкассо: чистое и документарное.

Под чистым инкассо понимается инкассо, при кото­ром платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении финансовых документов, не сопровожда­емых коммерческими документами. При этом финансовые до­кументы включают переводные и простые векселя, чеки, пла­тежные расписки или другие документы, используемые для получения платежей. Коммерческие документы - это счета-фактуры, транспортные, страховые и другие документы, не яв­ляющиеся финансовыми.

При чистом инкассо продавец непосредственно направля­ет коммерческие документы покупателю, передавая ему кон­троль над товарами, и при этом не требует в качестве пред­варительного условия платежа или акцепта векселя.

Под документарным инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществля­ется при предоставлении финансовых документов, сопровож­даемых коммерческими документами, или при предоставле­нии коммерческих документов, не сопровождаемых финансо­выми документами.

Документарное инкассо является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом и покупателем. Банк получает инкассо вместе с инструкциями от продавца и представляет документы, являющиеся доказа­тельством фактической поставки товара, покупателю в обмен на платеж или акцепт векселя в соответствии с инструкцией принципала. Существует несколько видов документарного ин­кассо (табл. 4).

Таблица ВИДЫ ДОКУМЕНТАРНОГО ИНКАССО

Вид документарного инкассо	Краткая характеристика
Вручение документов против платежа - Documents Against Payment (D/P)	Документы на товар передаются покупателю против платежа, кото­рый может быть осуществлен не­медленно или по первому требова­нию или по прибытию товара
Вручение документов против акцепта - Documents Against Acceptance (D/A)	Документы передаются против акцепта тратты (переводного векселя) или выписки простого векселя
Вручение документов против письма опринятии обязательства - Documents Against Engagement	Документы выдаются против представления письменного обязательства оплатить товар в определенный день в будущем, подписанного покупателем или банком покупателя

Дата добавления: 2014-11-16