Методичні підходи до фінансової діагностики діяльності банку

Однією з основних складових запропонованої нами системи є пі­дсистема фінансової діагностики. Саме від її ефективності залежатиме кінцева результативність системи в цілому. Ця підсистема має вико­нувати такі функції: прогнозування настання кризи; оцінка вірогід­ності її появи в перспективі; визначення масштабів кризи, а також причин, що її викликали. Також підсистема повинна оцінювати ефек­тивність діяльності банку в цілому та визначати можливі зони неефек­тивної роботи.

Діагностика - це певний набір методичних роз­робок, який дозволяє на ранніх стадіях виявити кризові ситуації, оці­нити ступінь їх загрози для фінансової безпеки банку та фактори, що їх спричинили.

Основна мета даної підсистеми - своєчасно інформувати про мо­жливі проблемні ділянки роботи банку, а також оцінювати рівень його фінансової безпеки.

Завдання, які поставлені перед підсистемою фінансової діагно­стики:

• аналіз внутрішнього і зовнішнього середовищ банку;

• визначення кризового середовища банку та виділення критичних загроз;

• оцінка ризиків і можливості настання кризи;

• виявлення проблемних місць у роботі банку на основі результатів проведеного аналізу;

• оцінка ефективності діяльності банку;

• формування загальних висновків про рівень фінансової безпеки банку.

Таким чином, діагностика є базою для ухвалення управлінських рішень, що дозволяють попередити кризові ситуації, а також вона оці­нює загальну ефективність фінансово-економічної діяльності банку.

Практично ці функції пропонується реалізовувати шляхом прове­дення дворівневого комплексу діагностичних заходів, який складається з експрес-аналізу і комплекс­ного аналізу.

Експрес-діагностику необхідно проводити щомісячно, комплексну -щокварталу. Це дозволить, з одного боку, здійснювати поточний конт­роль за рівнем фінансової безпеки, а з іншого - оптимізувати розподіл зусиль при здійсненні діагностичних заходів.

Розглянемо докладніше ін­струментарій, який використовується при проведенні діагностики.

При здійсненні діагностики банку можна виділити два основні об'єкти аналізу:

• результати діяльності банку за період і його стан на даний момент часу;

• основні бізнес-процеси банку.

Стосовно конкретних методів для здійснення процесу діагности­ки, то в економічній літературі виділяють дві групи методів проведення діагностики - якісні й кількісні.

Якісні методи базуються на використанні експертних оцінок при визначенні певних параметрів. Кількісні методи передбачають розра­хунок конкретних показників з подальшою оцінкою і тлумаченням отриманих значень.

Для здійснення експрес-діагностики використо­вують тільки кількісні методи, оскільки вони дозволяють швидко й об'єктивно оцінити поточний стан банку. При проведенні комплексної діагностики використовують комбінацію з кількісних і якісних методів.

Якісну оцінку рівня фінансової безпеки банку можна здійснювати анкетуванням (табл. 6.1).

Анкету повинен заповнювати кваліфікований працівник конкретного банку – представник вищого керівництва або начальник аналітичного відділу банку.

Таблиця 6.1.

Дата добавления: 2014-12-10