Поставщики эмитента, на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок сырья и материалов во 2 квартале 2006 года

Поставщик эмитента (местонахождение)	Вид сырья (материалов)	Доля в общем объёме поставок в 2 кв. 2006г..,%	Альтернативные поставщики (доля в общем объеме поставок в 2005 г.)
Урал-гипс ООО (г. Пермь)	гипс	100%
ТД ЕвразХолдинг ООО (г. Москва)	граншлак	99,7%	ЗСМК ОАО
Карабашмедь ЗАО (г. Челябинск) СибТрансВагон ООО	огарки	100%	Карабашмедь ЗАО (г.Челябинск)
Сибирские ресурсы ООО (г.Красноярск)	кварцит	90%	Кузнецкие ферросплавы ОАО
Стаком ООО	кварцит	11,6%	Антоновское рудоуправление ОАО
Красо ООО	шары	32%	Катав-Ивановский литейно-механический завод ООО(13%), ТД Кастинг ООО (5%), Южные ворота ООО-(1%), Томский подшипник ЗАО (1%)
Снабженческо-сбытовое предприятие «Металлург» (Кемеровская область, г.Гурьевск),	шары	68%
Пашийский мет.цем.завод ОАО (Пермская область, Горнозаводский, п.Пашия)	цильпебс, цилиндры мелющие	58%	Томский подшипник ЗАО (7%), Агропромстройматериалы УПТК ООО (20%)
Глиноземсервис ООО	цильпебс, цилиндры мелющие	29%
Ада ООО (г.Кемерово)	бум.мешки	39%
Роспромлес ЗАО (респ.Карелия, г.Петрозаводск)	бум.мешки	61%
Торговая компания Химпэк ЗАО	МКР	100%	СибУпак ООО (37%)
Страж-Н ООО (г.Новосибирск)	пломбы и закрутки	100%

Во 2 квартале 2006 года по следующим позициям произошло увеличение цен более чем на 10%:

Таблица 4

Изменение цен по видам продуктов в 2006 году (2 квартал)

№ п/п	Наименование	По отношению к 2 кварталу 2005
1.	Гипс	На 22,5%
2.	Граншлак	На 13,76%
3.	Кварцит /щебень/	На 37,9%
4.	Огарки	На 22,27%

Изменение цен на указанные позиции более 10% связано с инфляционной составляющей и ростом энерготарифов. Импортных поставок сырья и материалов у предприятия нет.

Известь и глинистый сланец завод добывает из карьеров в Искитимском районе. Для этого содержится большой парк многотоннажных автомобилей. Гипс поступает на завод в основном с Пермских гипсовых карьеров.

Одним из основных преимуществ эмитента является наличие собственного месторождения цементного сырья (известняк, глинистый сланец). Благодаря этому, доля покупного сырья в себестоимости товарной продукции составляет не более 9%. Земли, на которых расположены эксплуатируемые месторождения, закреплены за эмитентом в бессрочное пользование (государственный акт № НСО-33-000402, общая площадь отведенных земель 156,26 га). Оценочная исчерпаемость данных карьеров – 300 лет. Поставки материалов, работ и услуг стабильны. Основными рынками, на которых ОАО «Искитимцемент» осуществляет свою деятельность, являются Красноярский и Алтайский края, Тюменская, Омская, Новосибирская, Томская и Кемеровская области.

Потребителями продукции ОАО «Искитимцемент» являются производители ЖБИ и ЖБК, домостроительные комбинаты и строительные организации.

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт предприятием продукции:

- цена продукции основных конкурентов;

- снижение уровня жизни населения;

- отсутствие программы ипотечного кредитования;

- банкротство основных покупателей продукции, неплатежи со стороны контрагентов.

Возможные действия предприятия по уменьшению влияния таких факторов: поиск новых потребителей, предъявление исков неплательщикам, взыскание дебиторской задолженности.

Состояние основных средств и их оценка приведена в таблицах 5- 6.

Таблица 5

Основные средства ОАО «Искитимцемент» Отчетная дата: 30.06.2006 г.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб.	Сумма начисленной амортизации, руб.
Здания	1601055312,91	950061452,78
Производственный и хозяйственный инвентарь	2597821,44	639739,04
Инструмент	117846,12	100849,89
Машины и оборудование (кроме офисного)	404934347,51	322601164,86
Передаточные устройства	150430055,11	112626372,53
Сооружения	782241814,46	626832752,73
Транспортные средства	24301824,95	13712871,52
Земельные участки	2272,43	-
Итого	2965681294,93	2026575203,35
Для расчета амортизационных отчислений по группам объектов основных средств использовался линейный способ.

Таблица 6

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств

Наименование группы основных средств	Полная стоимость до проведения переоценки, руб.	Остаточная (за вычетом амортизации) стоимость до проведения переоценки, руб.	Дата проведения переоценки	Полная стоимость после проведения переоценки, руб.	Остаточная (за вычетом амортизации) стоимость после проведения переоценки, руб.
Здания	1 484 019 187,17	617 397 943,59	01.01.2006 г.	1 600 990 960,37	662 986 033,41
Сооружения	722 140 844,18	148 876 574,96	01.01.2006г.	781 883 822,92	161 008 680,05
Передаточные устройства	138 971 313,26	36 105 094,36	01.01.2006 г.	150 430 055,11	39 042 657,8
Машины и оборудование	399 885 421,52	82 120 600,25	Переоценка не проводилась	399 885 421,52	82 120 600,25
Транспортные средства	24 301 824,95	12 278 425,68	Переоценка не проводилась	24 301 824,95	12 278 425,68
Инструмент	117 846,12	24 952,89	Переоценка не проводилась	117 846,12	12 952,89
Производственный и хозяйственный инвентарь	2 370 382,96	1 778 319,97	Переоценка не проводилась	2 370 382,96	1 778 319,97
Земельные участки	2 272	2 272	Переоценка не проводилась	2 272	2 272
ИТОГО	2 771 809 072,59	234 563 150		2 959 980 313,95	959 241 942,48

Примечание: Переоценка проводилась на 01.01.2006.

Способ проведения переоценки основных средств - по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной отчетом независимого оценщика.

Приобретения, замены, выбытия основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств предприятия, не планируется.

2.2 Моделирование системы управления ОАО «Искитимцемент»

Нормативное проектирование любого социально-экономического объекта начинается с построения модели организационной системы (Рисунок 1).

Внешняя среда S

Вход

Управляющие воздействия (ПР) Варианты решения при

Q ≠ Q’

	Поставщики

  Потребители

Вход f(x) Выход f'(x')

Цель Конечные результаты Q'

Ресурсы R

Базовая информа- Состояние ресурсов R'

ция I Информация о достиже-

нии целей I'

Система: прогнозирования, планирования, организации, координации, учёта, контроля и анализа

в ОАО «Искитимцемент»

Рис. 1. Кибернетическая модель управления организационной системой ОАО «Искитимцемент»

2.3 Формирование компонентов и элементов для управления функционированием и развитием ОАО «Искитимцемент»

После формирования модели выделяются и описываются структурные компоненты, все данные сводятся в таблицу 7.

Таблица 7

Структурные компоненты общей модели управления для ОАО «Искитимцемент»

№ п/п	Компоненты модели для управления ОАО «Искитимцемент»	Обозначение	Характеристика и способ реализации
Компоненты входа ОАО «Искитимцемент»
	Цель на входе ОАО «Искитимцемент»	{Q}	Задается органом управления на основании маркетинговых исследований и заключенных договоров с потребителями
	План поставок ресурсов для достижения цели ОАО «Искитимцемент»	{R}	Наличие материальных, трудовых, финансовых и временных ресурсов и их оценка
	Информация о состоянии ОАО «Искитимцемент»	{I}	Формируется отделами ОАО в агрегированном виде, а именно: о целях, ресурсах, планах и программах и используется в соответствии с санкционированным допуском
Компоненты, входящие в производственную систему ОАО «Искитимцемент»
	План производства продукции	{Пп}	Расчетные объемы производства продукции
	Средства производства	{Сп}	Параметры основных фондов, в т.ч. средств производства
	Предметы труда	{Пт}	Количественный расчет оборотных фондов и финансовых средств (система оценочных показателей обеспечения деятельности предприятия)
	Персонал	{П}	Формирование системы управления персоналом
	Технология	{Т}	Технологическая система производства продукции (проектируется под продукт)
	Финансы	{Ф}	Система управления финансами
	Процессы (организационно-технологические)	{Пт}	Технология производства и система планирования, реализации продукции и ресурсного обеспечения выпуска продукции
Компоненты выхода ОАО «Искитимцемент»
	План продаж произведенной продукции ОАО «Искитимцемент»	{ W ¢}	Маркетинговые исследования и заключенные договора с потребителями
	Конечный результат на выходе ОАО «Искитимцемент»	{Q¢}	Декомпозируется до оценочных системных показателей ОАО «Искитимцемент»
	Ресурсы после достижения целей деятельности ОАО «Искитимцемент»	{R¢}	Анализируются по принятой системе показателей ресурсного обеспечения
	Информация о достижении цели и состоянии ресурсов ОАО «Искитимцемент»	{I¢}	Формируется в агрегированном виде о состоянии ОАО и используется многократно в соответствии с санкционированным допуском специалистов и акционеров
Системы и подсистемы управления функционированием и развитием ОАО «Искитимцемент»
	Организационно-правовая форма ОАО «Искитимцемент»	По ГК	ОАО - Определяет взаимоотношение по собственности и распределению прибыли
	Структура и состав производства ОАО «Искитимцемент»	Ссп	Определяет возможность производства продукции (расчет программы)
	Структура и система управления ОАО «Искитимцемент»	Ссу	Определяет тип структуры, иерархическую соподчиненность и оптимальное количество персонала (штатное расписание)
	Информационная система ОАО «Искитимцемент»	ИУС	Обеспечивает достоверной информацией для принятия решений и текущего управления ОАО «Искитимцемент»
	Технология принятия решения ОАО «Искитимцемент»	Тпр	Обеспечивает оперативное принятие решений по отклонениям от заданных целей на входе ОАО «Искитимцемент»
	Система маркетинга ОАО «Искитимцемент»	М	Определяет объем продаж, объем закупок
	Система управления производством продукта ОАО «Искитимцемент»	Суп	Обеспечивает производство продукта в заданном объеме
	Система экономического стимулирования ОАО «Искитимцемент»	Эс	Принятая в колдоговоре система мотивации труда персонала
	Система качества продукции ОАО «Искитимцемент»	Кп	Обеспечивает качество и конкурентоспособность продукта
	Система налогообложения ОАО «Искитимцемент»	СН	Регулирует взаимодействие с бюджетами всех уровней
	Система внедрения инноваций ОАО «Искитимцемент»	Си	Обеспечивает внедрение инноваций в деятельность ОАО и создает конкурентоспособность продукта на рынке
	Система инвестирования развития ОАО «Искитимцемент»	Сир	Обеспечивает инвестирование внедрения инноваций в деятельность ОАО и создает условия для получения дополнительного дохода
Параметры, влияющие на деятельность ОАО «Искитимцемент»
	Внешняя среда ОАО «Искитимцемент»	{S}	Взаимодействие с дальним и ближнем окружением, поставщики, потребители, органы власти и общественные организации
	Внешние факторы, влияющие на работу систем, подсистем ОАО «Искитимцемент»	{ Хs }	Определяются экспертно с учетом факта взаимодействия с внешней средой
	Управляемые переменные в объекте по обеспечению функционирования организационно-производственной системы ОАО «Искитимцемент»	{Gi}	Параметры функциональных систем и подсистем, формируются при разработке структуры ОАО и системы управления
	Управляемые переменные системы по обеспечению развития организационно-производственной системы ОАО «Искитимцемент»	{Gj}	Параметры систем и подсистем, обеспечивающих развитие ОАО, формируются при нормативном проектировании предприятия
	Неуправляемые переменные, возникающие в ОАО «Искитимцемент»	{Gg}	Формируются статистическими данными по сбоям в работе ОАО «Искитимцемент»
	Функциональная зависимость между входными и выходными пара­метрами ОАО «Искитимцемент»	{Æ}	Определяется функциональная зависимость входными и выходными пара­метрами СЭО
	Время изготовления продукта в ОАО «Искитимцемент»	T	Расчет времени длительности технологического цикла производства продукта в ОАО «Искитимцемент»
	Коэффициент оптимального управления предприятием «Искитимцемент»	{Коу}	Показатель эффективности достижения конечного результата деятельности ОАО.

Исходя из приведенных в таблице 7 основных компонент и элементов, которые входят в структуру исследуемого объекта, необходимо при описании процесса управления предприятием в целом выделить только те компоненты и элементы организации, по которым в третьей главе будут предложены управленческие решения. Такие управленческие решения должны быть направлены на развитие предприятия, на изменение его системных показателей по которым и оценивается уровень развития исследуемого объекта и в частности ОАО «Искитимцемент».

Далее для оценки состояния ОАО «Искитимцемент» в 3.2. выделим группу показателей, которая позволит оценить состояние предприятия и уровень его развития.

Кроме того, можно рассчитать оценочные коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость исследуемого ОАО «Искитимцемент» (смотри Л 12, с. 302.).

2.4 Выделение показателей и описание процесса управления ОАО «Искитимцемент»

Для оценки состояния ОАО «Искитимцемент» выделена следующая группа показателей, приведенная в таблице 8.

Таблица 8

Выделенные компоненты и показатели для управления в ОАО «Искитимцемент»

Наименование показателя	Рекомендуемая методика расчета
Стоимость чистых активов, тыс. руб.	В соответствии с порядком, установленным Минфином России и/или федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг для акционерных обществ, а если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, - в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) х 100
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	(Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) х 100
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период) / (Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде) х 100
Уровень просроченной задолженности, %	(Просроченная задолженность на конец отчетного периода) / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) х 100
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	(Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец отчетного периода - задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)
Доля дивидендов в прибыли, %	(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам завершенного финансового года) / (Чистая прибыль по итогам завершенного финансового года - дивиденды по привилегированным акциям по итогам завершенного финансового года) х 100
Производительность труда, тыс.руб./ чел.	(Выручка) / (Среднесписочная численность сотрудников (работников))
Амортизация к объему выручки, %	(Амортизационные отчисления) / (Выручка) х 100
Выручка, тыс. руб.	Общая сумма выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль, тыс. руб.	Выручка - себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (кроме коммерческих и управленческих расходов)
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб.	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Рентабельность собственного капитала, %	Чистая прибыль/(капитал и резервы - целевое финансирование и поступления + доходы будущих периодов - собственные акции, выкупленные у акционеров) х 100
Рентабельность активов, %	(Чистая прибыль)/(балансовая стоимость активов) х 100
Коэффициент чистой прибыльности, %	(Чистая прибыль)/(Выручка) х100
Рентабельность продукции (продаж), %	(Прибыль от продаж)/(Выручка) х 100
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый убыток отчетного года
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	Сумма непокрытого убытка на отчетную дату/балансовая стоимость активов

При анализе состояния ОАО «Искитимцемент» и разработке целевых значений развития финансово-экономической деятельности в главе 3. будут использованы системные показатели, приведенные в таблице 8 и другие общесистемные показатели, приведенные в Л 12 с 292.

Глава111

Совершенствование системы управления развитием ОАО «Искитимцемент»

3.1 Структура и система управления ОАО «Искитимцемент»

ОАО «Искитимцемент» имеет функциональную структуру управления, так как за каждым подразделением закреплены определенные функции, и каждый руководитель имеет в своём подчинении специальных исполнителей. Для предприятия такого уровня функциональная структура является оптимальной как по численности, так и по исполнению функций. Подробная структура заводоуправления и отдельная схема управления производством и техническими службами ОАО «Искитимцемент» приведены в Приложениях

В таблице представлена общая численность и распределение работников предприятия по подразделениям.

Таблица 9

Укрупненная структура численности работников ОАО «Искитимцемент»

(вводится с 1 января 2006 года)

№ п/п	Наименование структурных подразделений	Численность рабочих	Численность руководителей, специалистов, служащих	Всего
ППП
1.	Горный
2.	Сырьевой
3.	Обжиг
4.	Помол
5.	Погрузка
6.	Автогараж
7.	Аспирация
8.	Лаборатория и ОТК	33,5		44,5
9.	КИПиА
10.	Энергоцех
11.	РМЦ
12.	РСУ и благоустройство
13.	Склады
14.	Заводоуправление		142,5	153,5
15.	Управление транспортного обслуживания
16.	Контрольно-сторожевая служба
	ИТОГО:	1072,5	282,5
Непромышленная группа
1.	Здравпункт		8,5	10,5
	ИТОГО:		8,5	10,5
	ВСЕГО по ОАО:	1074,5		1365,5

Структура управления и штатное расписание удовлетворяют потребностям предприятия, но требует расчета трудозатрат управленческого персонала, и соответственно, перераспределения ряда функций среди аппарата управления ОАО «Искитимцемент».

3.2 Финансово-экономический анализ результатов деятельности ОАО «Искитимцемент»

Проанализируем итоги финансово-экономической и хозяйственной деятельности с помощью ранее выделенных показателей оценки эффективности конечных результатов ОАО «Искитимцемент».Основным видом продукции, обеспечившим не менее 10% объема реализации (выручки) эмитента за 2 квартал 2006 г. является цемент.

Таблица 10

Выручка от основной продукции

Наименование показателя	2 квартал 2006 г.
Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб.	1 252 385
Доля от общего объема выручки, %

Таблица 11

Дата добавления: 2014-12-17