В хозяйственных правоотношениях

Понятие ответственности и санкций

Тема 6. Ответственность в сфере хозяйственной деятельности

1. Понятие ответственности и санкций в хозяйственных отношениях.

2. Дисциплинарная и материальная ответственность должностных лиц хозяйствующих субъектов.

3. Административная ответственность предпринимателей.

4. Уголовная ответственность предпринимателей за экономические преступления.

Структура нормы права предполагает в своей структуре наличие определенного законодателем инструмента, способствующего должному поведению субъектов хозяйственного оборота, а в случае отклонения от предписанного – подвергающего участников правоотношений неблагоприятным последствиям. Это воздействие может иметь различный характер. К участникам хозяйственных правоотношений применяются различные меры воздействия:

а) оперативные санкции, влекущие неблагоприятные последствия, но не затрагивающие имущественную базу ведения предпринимательской деятельности;

б) меры имущественной ответственности;

в) личная предпринимательская ответственность, влияющая на правоспособность лиц;

г) иные санкции (меры защиты).

Санкцию можно определить как любое неблагоприятное последствие, которое наступает в случае нарушения требований, предъявляемых к предпринимателям государством, а также на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами договорных обязательств.

Предпринимательская (хозяйственная) ответственность - вид санкции, заключающийся в лишении правонарушителя имущества (изъятии его в пользу кредитора в обязательстве, в пользу государства в хозяйственно-управленческих отношениях), а также в прекращении или ограничении права на осуществление предпринимательской деятельности либо временном запрете деятельности, принудительной реорганизации либо ликвидации хозяйствующего субъекта.

Таким образом, в понятийном аппарате хозяйственного права санкция как категория рассматривается шире по отношению к понятию ответственности, представляющей разновидность санкции.

Применение мер ответственности способно существенно изменить имущественную базу предпринимательской деятельности, ограничить право лица заниматься предпринимательской деятельностью, а значит, невозможность в течение некоторого промежутка времени получать доходы от определенной деятельности.

Имущественная ответственность конструируется как дополнительная обязанность перед государством либо путем присоединения к основному обязательству должника перед кредитором дополнительного обязательства.

Например, в случае невыполнения обязанности, возложенной предписанием антимонопольного органа на хозяйствующий субъект, действия которого были признаны монополистической деятельностью или недобросовестной конкуренцией, полученные им доходы подлежат взысканию в федеральный бюджет в судебном порядке по иску антимонопольного органа (ст. 23.1 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»). Кроме этого, с нарушителя может быть взыскан штраф за невыполнение предписания, предусмотренный ст. 19.5 КоАП РФ.

Само предписание как акт вмешательства органа власти в хозяйственную деятельность субъекта является санкцией. Одновременно выдача предписания – это юридический факт, влекущий обязанность устранить выявленные нарушения антимонопольного законодательства. При неисполнении этой основной обязанности возникает дополнительная - например, ответственность в виде обязанности уплатить штраф.

Другой пример соотношения санкции и ответственности: принудительное взыскание налоговой задолженности - это санкция (мера защиты государственных интересов), не являющаяся ответственностью, а взыскание штрафа за нарушения налогового законодательства - это мера налоговой ответственности (п. 1 ст. 114 НК РФ).

Меры ответственности применяются, как правило, в судебном порядке либо компетентными органами государственной (исполнительной) власти с возможным последующим обжалованием принятого решения в суд, а оперативные санкции применяет сама сторона в правоотношении, при этом другая сторона также имеет право судебного обжалования принятых по отношению к ней мер.

Оперативные санкции распространены и весьма успешно используются сторонами в оперативно-хозяйственных (договорных) обязательствах. По своему содержанию и направленности санкции могут быть восстановительными, обеспечительными, пресекательными.

Таким образом, санкция в договорном обязательстве - это любое неблагоприятное последствие, которое наступает для стороны в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения ею договора.

Ответственность – вид санкции, которая носит имущественный характер, а также выражающаяся в прекращении или ограничении права на осуществление предпринимательской деятельности либо временном запрете деятельности, принудительной реорганизации либо ликвидации хозяйствующего субъекта[116]. Виды ответственности в хозяйственной деятельности обусловлены ее предметом, включающим, во-первых, правоотношения по регулированию хозяйственной деятельности; во-вторых, по ее осуществлению, и, в-третьих, внутрихозяйственные отношения. Каждой их этих трех групп отношений соответствует свой вид ответственности, предусмотренный законодательством.

2. Дисциплинарная и материальная ответственность должностных лиц хозяйствующих субъектов

Регулирование отношений хозяйствующего субъекта и его должностных лиц, вопросы привлечения к ответственности осуществляется посредством норм действующего трудового законодательства. Кроме этого, трудовыми соглашениями (контрактами), а также внутренними локальными нормативными актами могут быть определены условия и объем наступления материальной ответственности должностных лиц, а также порядок наложения и снятия дисциплинарных взысканий.

Основанием дисциплинарной ответственности является дисциплинарный проступок – виновное нарушение правил дисциплины и других обязанностей, возложенных на должностное лицо хозяйствующим субъектом.

Дисциплинарная ответственность напрямую связана с понятием дисциплины труда. Дисциплина труда – это обязательное для всех работников подчинение правилам поведения, определенным в соответствии с ТК РФ, иными федеральными законами, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором. При этом работодатель обязан создавать условия, которые необходимы для соблюдения работниками дисциплины труда (ст. 189 ТК РФ).

Режим работы в организации, осуществляющей хозяйственную деятельность, или у индивидуального предпринимателя определяется трудовым распорядком, а точнее, правилами внутреннего трудового распорядка, утверждаемыми работодателем с учетом мнения представительного органа работников организации (ст. 190 ТК РФ).. Последние определяют порядок приема и увольнения работников на определенные должности, основные права, обязанности и ответственность сторон трудового соглашения, режим работы, время отдыха, применяемые к работникам меры поощрения и взыскания, а также иные вопросы регулирования трудовых отношений у данного работодателя.

Нарушение трудовой дисциплины влечет за собой наступление дисциплинарной ответственности в виде наложения дисциплинарного взыскания, предусмотренного ТК РФ и локальными нормативными актами (уставами и положениями о дисциплине труда) хозяйствующего субъекта.

За совершение дисциплинарного проступка, выразившегося в неисполнении или ненадлежащем исполнении должностным лицом по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применять следующие дисциплинарные взыскания: 1) замечание; 2) выговор; 3) увольнение по соответствующим основаниям (ст. 192 ТК РФ).

Под замечанием понимается осуждение поведения работника в трудовых отношениях, высказывание работодателем в отношении него критики. Выговор представляет собой явно выраженную со стороны представителя работодателя или работодателя - физического лица официальную отрицательную оценку поведения работника, сообщаемую работнику. Увольнение работника по соответствующим основаниям является крайней мерой дисциплинарной ответственности, самым строгим дисциплинарным взысканием.

Принятию решения о привлечении к дисциплинарной ответственности предшествует служебное разбирательство или квалификация нарушения (дисциплинарного проступка).

Одним из важнейших признаков проступков является наличие вины. При этом следует помнить, что не всякое противоправное деяние следует считать правонарушением, в частности проступком, а лишь то, которое совершается умышленно или по неосторожности.

Дисциплинарные взыскания должны применяться с учетом вины работника, наличия или отсутствия уважительных причин неправомерного поведения.

Перечень дисциплинарных взысканий, предусмотренный ч. 1 ст. 192 ТК РФ, является исчерпывающим. В то же время в ч. 2 этой статьи законодатели предусмотрели возможность установления иных дисциплинарных взысканий для определенной категории работников^[117].

При наложении дисциплинарного взыскания должны учитываться тяжесть совершенного проступка и обстоятельства, при которых он был совершен (ч. 5 ст. 192 ТК РФ). Это свидетельствует об отражении основных принципов юридической ответственности: справедливости, соразмерности и гуманизма.

Право выбора дисциплинарного взыскания принадлежит работодателю. При этом он не связан необходимостью применять взыскания лишь в той последовательности, в какой они указаны в ТК РФ, других федеральных законах, уставах о дисциплине и т.п. За один и тот же проступок может быть наложено только одно дисциплинарное взыскание. Нельзя, например, за один и тот же проступок объявить работнику выговор и уволить его.

Порядок применения дисциплинарных взысканий определен ст. 193 ТК РФ. Согласно ее положениям, работодатель должен затребовать от работника до применения дисциплинарного взыскания письменное объяснение. Если письменное объяснение не истребовано, то примененное к работнику дисциплинарное взыскание считается неправомерным. Работник должен представить указанное объяснение в течение двух рабочих дней, в ином случае составляется соответствующий акт. Непредставление работником объяснения не является препятствием для применения дисциплинарного взыскания. Дисциплинарное взыскание может быть применено не позднее одного месяца со дня обнаружения проступка, не считая времени болезни работника, пребывания его в отпуске, а также времени, необходимого на учет мнения представительного органа работников.

Дисциплинарное взыскание не может быть применено позднее шести месяцев со дня совершения проступка, а по результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки - не позднее двух лет со дня их совершения. В указанные сроки не включается время производства по уголовному делу (ч. 4 ст. 193 ТК РФ). Приказ (распоряжение) работодателя о применении дисциплинарного взыскания объявляется работнику под роспись в течение трех рабочих дней со дня его издания, не считая времени отсутствия работника на работе. Если работник отказывается ознакомиться с указанным приказом (распоряжением) под роспись, то составляется соответствующий акт. Работник вправе обжаловать примененное к нему дисциплинарное взыскание в государственную инспекцию труда и (или) юрисдикционные органы по рассмотрению трудовых споров^[118]. Указанные органы при установлении нарушений, допущенных работодателем, могут признать применение дисциплинарного наказания неправомерным. Если не будет установлено, что при выборе дисциплинарного взыскания работодатель не учел тяжесть дисциплинарного проступка, обстоятельства, при которых он был совершен, предшествующее поведение работника, его отношение к труду, то орган, в который обратился работник, не вправе заменить наложенное на работника взыскание на другое взыскание, так как применение дисциплинарных взысканий является компетенцией работодателя.

По требованию представительного органа работников к дисциплинарной ответственности также могут быть привлечены руководитель организации, руководитель структурного подразделения организации, их заместители (ст. 195 ТК РФ). Принять решение о применении к руководителю организации дисциплинарной ответственности может уполномоченный орган юридического лица, либо собственник имущества организации, либо уполномоченное собственником лицо. Работодатель обязан рассмотреть заявление представительного органа работников о нарушении руководителем организации, руководителем структурного подразделения организации, их заместителями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, условий коллективного договора, соглашения и сообщить о результатах его рассмотрения в представительный орган работников. При этом должны быть соблюдены правила привлечения к дисциплинарной ответственности, изложенные в ст. 193 ТК РФ. Положения ст. 195 Трудового кодекса не могут применяться к названным в ней руководящим работникам, являющимся собственниками хозяйствующего субъекта.

От дисциплинарной ответственность следует отличать привлечение работника к материальной ответственности за ущерб, причиненный им хозяйствующему субъекту. Также материальная ответственность может быть возложена и на работодателя за ущерб, причиненный его незаконными действиями, распоряжениями имуществу, жизни и здоровью работника.

Материальная ответственность сформировалась и выделилась в самостоятельный вид из гражданско-правовой ответственности. В ст. 1 ТК РФ установлено, что трудовое законодательство регулирует не только трудовые, но и иные, непосредственно связанные с ними отношения. Таковыми в ст. 1 ТК РФ, помимо прочих, названы и отношения по материальной ответственности работодателей и работников в сфере труда. Таким образом, материальную ответственность - самостоятельный вида юридической ответственности, регулируемый трудовым законодательством.

Одновременное применение норм трудового и гражданского права к отношениям, сложившимся между работодателем и работником, возможно лишь в случаях, прямо указанных в законе. Так, в ч. 2 ст. 277 ТК РФ установлено, что в случаях, предусмотренных федеральными законами, руководитель организации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями. При этом расчет убытков осуществляется в соответствии с нормами, предусмотренными гражданским законодательством.

Во всех остальных случаях применение к трудовым правоотношениям норм гражданского законодательства недопустимо. Наиболее часто данное положение не соблюдается при разрешении исков о компенсации морального вреда работнику в связи с неправомерными действиями или бездействием работодателя, а также при рассмотрении вопросов об ответственности сторон трудового правоотношения.

Сложность выбора нормы, на основании и в порядке которой будет взыскиваться моральный вред, заключается в том, что данные нормы содержатся как в гражданском (ст. ст. 151, 1099, 1100, 1101 ГК РФ), так и в трудовом законодательстве (ст. 237 ТК РФ). Для того чтобы определить, какая из них подлежит применению, необходимо учитывать характер и содержание сложившихся правоотношений, т.е. между какими субъектами и по какому поводу они возникли^[119].

Материальная ответственность является двусторонней, состоит из двух частей: материальной ответственности работника за ущерб, причиненный работодателю, и материальной ответственности работодателя перед работником. Эта ответственность по общему правилу наступает за причинение ущерба одной из сторон трудового договора в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанностей другой стороной данного договора и состоит из обязанности виновной стороны возместить причиненный ущерб.

Сначала рассмотрим материальную ответственность работодателя перед работником. Трудовым законодательством определены три условия наступления материальной ответственности работодателя перед работником: 1) обязанность возместить причиненный ущерб работнику в результате незаконного лишения его возможности трудиться из-за (ст. 234 ТК РФ): а) незаконного отстранения работника от работы, его увольнения или перевода на другую работу; б) отказа работодателя от исполнения или несвоевременного исполнения решения органа по рассмотрению трудовых споров или государственного правового инспектора труда о восстановлении работника на прежней работе; в) задержки работодателем выдачи работнику трудовой книжки, внесения в нее неправильной или не соответствующей законодательству формулировки причины увольнения работника; 2) обязанность возместить ущерб, причиненный имуществу работника в (ст. 235 ТК РФ); 3) ответственность за задержку работнику заработной платы и иных предусмотренных трудовым законодательством выплат (ст. 236 ТК РФ)^[120].

Кроме того, работодатель обязан возместить работнику причиненный моральный вред (ст. 237 ТК РФ).

Статьей 235 ТК РФ установлена обязанность возмещения ущерба, причиненного имуществу работника, в полном объеме, при этом размер ущерба определяется исходя из рыночных цен, действующих в данной местности на день его возмещения. Помимо возмещения в денежном эквиваленте трудовой кодекс допускает с согласия работника возместить ущерб в натуральной форме. Например, если в арендуемом учреждением у работника жилом помещении по вине работодателя произошел пожар, он в обязательном порядке возмещает причиненный ущерб (по соглашению с работником - путем ремонта указанного жилого помещения за счет работодателя либо денежной компенсации).

Также в данной статье определен механизм возмещения ущерба, причиненного имуществу работника:

- работник представляет работодателю заявление о возмещении ущерба;

- принявший заявление работодатель обязан его рассмотреть и принять решение в течение десяти дней со дня его получения.

При несогласии работника с решением работодателя или при неполучении от него ответа в десятидневный срок работник вправе обратиться в суд.

Размер денежной компенсации определяется судом исходя из конкретных обстоятельств каждого дела с учетом характера причиненных работнику нравственных или физических страданий, степени вины работодателя, а также иных заслуживающих внимания обстоятельств.

Материальной ответственности работника перед работодателем в трудовом законодательстве РФ уделено куда больше внимания ввиду того, что такие обстоятельства выявляются наиболее часто. Например, одним из них может быть недостача материальных ценностей. При установлении фактов недостачи и виновного лица оно, в соответствии со ст. 239 ТК РФ, обязано возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб, под которым понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.

Как и в случае с дисциплинарной ответственностью, работник, причинивший ущерб, представляет объяснительную записку, в которой излагает причины ущерба. В случае несогласия работника с обвинением и отказа представить объяснение, работодатель составляет акт, фиксирующий данный отказ.

Размер ущерба определяется в соответствии со ст. 246 ТК РФ. Он зависит от фактических потерь, исчисляемых исходя из рыночных цен, действующих в данной местности на день причинения ущерба, но не ниже стоимости имущества по данным бухгалтерского учета с учетом степени износа этого имущества. После установления размеров ущерба производится его взыскание с работника. Сумма взысканий зависит от того, какая материальная ответственность возложена на работника. Как определено ст. 241, 242 ТК РФ, она может быть полной или ограниченной. Ограниченная ответственность, это когда с работника за причиненный ущерб взыскивается сумма в пределах среднего месячного заработка. В таком случае взыскание осуществляется по решению работодателя.

Согласно ст. 248 ТК РФ возмещение может производиться как в добровольном порядке, так и по решению суда. В соответствии со ст. 137 ТК РФ удержание работодателем суммы причиненного ущерба из заработной платы работника производится только в случаях, предусмотренных ТК РФ и иными нормативными актами федерального законодательства РФ. В то же время сумма недостачи может быть удержана из заработной платы работника по решению суда. Однако в силу ст. 138 ТК РФ максимальный размер удержаний по одному исполнительному документу не может превышать 20% заработной платы работника, по нескольким документам - 50%.

В случае если с работником заключен договор о полной материальной ответственности и сумма ущерба превышает его средний месячный заработок, взыскание производится в судебном порядке.

Причиненный ущерб в полном объеме (полная материальная ответственность) возмещается в предусмотренных ст. 243 ТК РФ случаях:

- в соответствии с трудовым кодексом или иными федеральными законами на работника возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю при исполнении работником трудовых обязанностей;

- недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу;

- умышленного причинения ущерба;

- причинения ущерба в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;

- причинения ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;

- причинения ущерба в результате административного проступка, если он установлен соответствующим государственным органом;

- разглашения сведений, составляющих охраняемую законом тайну (государственную, служебную, коммерческую или иную) в предусмотренных федеральными законами случаях;

- причинения ущерба не при исполнении работником трудовых обязанностей.

Руководитель учреждения несет полную материальную ответственность во всех случаях причинения ущерба по его вине (ст. 277 ТК РФ), в то время как заместитель руководителя учреждения или главный бухгалтер не могут быть привлечены к полной материальной ответственности, если таковая не предусмотрена их трудовым договором (ч. 2 ст. 243 ТК РФ). В этом случае они могут нести ответственность лишь в пределах своего среднего месячного заработка.

Сторона трудового договора (работодатель или работник), причинившая ущерб другой стороне, возмещает этот ущерб в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами.

Трудовым договором или заключаемыми в письменной форме соглашениями, прилагаемыми к нему, может конкретизироваться материальная ответственность сторон этого договора. При этом договорная ответственность работодателя перед работником не может быть ниже, а работника перед работодателем - выше, чем это предусмотрено ТК РФ или иными федеральными законами (ст. 232 ТК РФ).

Обязанность сторон трудового договора возместить причиненный одной из сторон другой стороне договора ущерб наступает независимо от привлечения их к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности. В этом также проявляется самостоятельный характер материальной ответственности как вида юридической ответственности.

Вопросы материальной ответственности сторон трудовых отношений могут быть установлены либо непосредственно в трудовом договоре при его заключении, либо в заключаемых в письменной форме соглашениях, прилагаемых к трудовому договору.

Материальная ответственность сторон трудового договора - обязанность субъектов трудового правоотношения соблюдать и исполнять возложенные на них обязанности, а в случае виновного нарушения данных обязанностей одной стороной трудового правоотношения, причинившего имущественный ущерб другой стороне, обязанность виновной стороны возместить ущерб другой стороне в пределах и порядке, установленных законом.

Таким образом, дисциплинарная и материальная ответственность являются разновидностями санкций, применяемых к участникам хозяйственного оборота, связанных между собой трудовыми правоотношениями. При этом наступление дисциплинарной ответственности предусмотрено законом в связи с неисполнением или ненадлежащем исполнении работниками хозяйствующего субъекта своих должностных обязанностей. Материальная же ответственность предполагает возмещение виновным лицом причиненного его неправомерными действиями материального ущерба. Пределы материальной ответственности могут определяться как среднемесячным размером заработной платы работника, так и фактическим размером причиненного ущерба (полная материальная ответственность).

Дата добавления: 2014-12-29