Учет денежных документов

Акт

инвентаризации денежных средств, находящихся в кассе

на __________________ кассир ___________________

Расписка

Я, _____________________________________, даю расписку в том,

(Ф.И.О. кассира)

что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства переданы бухгалтеру, и все поступившие денежные средства оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Последние документы - приходные:

расходные:

Материально ответственное лицо

Кассир ____________________________ ___________________

Ф.И.О. подпись

На основании приказа руководителя организации № _____ от _____ произведена инвентаризация денежных средств.

При инвентаризации установлено:

1. Наличных денег __________________________________________

сумма прописью

_____________________________________ руб. _______________ коп.

ИТОГО: фактическое наличие ________________________________

сумма прописью

_____________________________________ руб. _______________ коп.

По данным учета _________________________________________

сумма прописью

_____________________________________ руб. _______________ коп.

Результаты инвентаризации: недостача - _______________________

излишки - _______________________

Последние номера документов: приходных: №

расходных: №

Председатель комиссии ________________________ ____________

Члены комиссии __________________________ ____________

__________________________ ____________

Задание 2.1

Выберите правильные ответы.

1. К денежным документам относятся:

а) приходные и расходные кассовые ордера;

б) железнодорожные билеты;

в) платежные ведомости на выдачу зарплаты;

г) туристические путевки;

д) почтовые конверты без марок;

е) полученные векселя.

2. Денежные документы в бухгалтерском учете отражаются:

а) по стоимости приобретения;

б) по минимуму из стоимости приобретения и текущей рыночной стоимос­ти;

в) по номиналу;

г) по условной учетной оценке;

д) по согласованной стоимости.

Задание 2.2

За 17. 05. 20ХХ г. осуществлены следующие операции с денежными документами:

1) по акту приемки №6 от 17.05.20ХХ г. оприходованы 3 путевки в санаторий «Хохлома» для работников организации, по цене 20 000 руб. за путевку, на общую сумму – 60 000 руб. Путевки оформлены на бланках строгой отчетности установленной формы;

2) путевки в санаторий «Хохлома» на сумму 60 000 руб. выданы работникам организации по ведомости выдачи денежных документов № 3 от 17.05.20ХХ г. Оплата путевок производится работниками организации за свой счет.

3) по акту приемки № 7 от 17.05.20ХХ г. оприходовано 80 почто­вых марок, приобретенных завхозом Суворовым П.Р. для нужд организации, по цене 5 рублей за марку, на общую сумму 400 руб. согласно авансовому отчету № 34 от 17.05.20ХХ г.;

4) согласно требованию № 54 от 17.05.20ХХ г. выдано в административно-хозяйственный отдел организации 80 почтовых марок на общую сумму 400 руб.;

5) по акту приемки №8 от 17.05.20ХХ г. оприходованы авиабилеты, приобретенные для командировки работников организации. Стоимость билетов – 23 600 руб. в том числе НДС;

6) авиабилеты выданы работникам организации, командируемым в другой город РФ, по ведомости выдачи денежных документов № 4 от 17.05.20ХХ г.;

7) по акту приемки №12 от 17.05.20ХХ г. приняты от АЗС 8 талонов на приобретение бензина. Стоимость одного талона – 5 900 руб., в том числе НДС;

8) выданы талоны на бензин водителям организации по ведомости выдачи денежных документов №5 от 17.05.20ХХ г.;

9) по акту приемки № 2 от 26.05.20ХХ г.оприходованы приобретенные билеты на балет в Мариинский театр. Стоимость билетов 50 000 руб.;

10) билеты в театр выданы работникам организации по ведомости выдачи денежных документов № 6 от 17.05.20ХХ г. Стоимость билетов в театр погашается за счет чистой прибыли организации.

Сформулируйте хозяйственные операции, оформленные данными документами, составьте бухгалтерские проводки по операциям и занесите их в журнал регистрации операций (табл.2.1).

Таблица 2.1

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ оп.	Документ и содержание операции	Корр. счета	Сумма руб.
Д	К
	Акт приемки №6 от 17.05.20ХХ г. Оприходованы 3 путевки в санаторий «Хохлома» для работников организации
	Ведомость выдачи денежных документов. Путевки в санаторий «Хохлома» на сумму 60 000 руб. выданы работникам организации
	Акт приемки № 7 от 17.05.20ХХ г. Оприходовано 80 почто­вых марок
	Требование № 54 от 17.05.20ХХ г. Выдано в административно-хозяйственный отдел организации 80 почтовых марок

Продолжение табл.2.1

№ оп.	Документ и содержание операции	Корр. счета	Сумма руб.
Д	К
	Акт приемки №8 от 17.05.20ХХ г. Оприходованы авиабилеты, приобретенные для командировки работников организации
	Ведомость выдачи денежных документов № 4 от 17.05.20ХХ г. Авиабилеты выданы работникам организации, командируемым в другой город РФ
	Акт приемки №12 от 17.05.20ХХ г. Приняты от АЗС 8 талонов на приобретение бензина
	Ведомость выдачи денежных документов №5 от 17.05.20ХХ г. Выданы талоны на бензин водителям организации
	Акт приемки № 2 от 26.05.20ХХ г. Оприходованы приобретенные билеты на балет в Мариинский театр
	Ведомость выдачи денежных документов № 6 от 17.05.20ХХ г. Билеты в театр выданы работникам организации

Дата добавления: 2014-12-24