Виды счетов для безналичных расчетов предприятий

Текущий (расчетный) счет - счет, открываемый предприятию, предпринимателю для зачисления поступающих в их адрес денежных средств и осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и в наличной формах, вытекающих из уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, и в соответствии с законодательством;

физическому лицу - для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и проведения расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений.

Контокоррентный счет (счет-контокоррент) - единый дебетово-кредитовый текущий счет, представляет собой сочетание текущего (расчетного) счета клиента банка с ссудным счетом, посредством которого обеспечивается использование собственных и заемных средств при осуществлении расчетов по всем видам платежей. Счет-контокоррент используется для осуществления операций в официальной денежной единице Республики Беларусь.

Субсчет в официальной денежной единице Республики Беларусь - счет, открываемый предприятию, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством и в соответствии с указаниями Национального банка Республики Беларусь о режиме функционирования субсчета.

Текущие счета в иностранной валюте - счета предприятий и предпринимателей для зачисления поступающих в их адрес денежных средств в иностранной валюте после проведения обязательной продажи иностранной валюты в случаях,когда это предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Специальный счетдля хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - счет, открываемый банком по заявлению клиента (предприятия - резидента), с представлением дубликата УНН на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается текущий счет в иностранной валюте предприятия, предпринимателя, для хранения иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, до момента ее использования в порядке, определенном законодательством.

Благотворительный счет - счет целевого характера, открываемый в банке предприятиями, предпринимателями и гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций (для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п).

Временный счет - счет, открываемый:

· строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию;

· для формирования уставного фонда учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций для аккумуляции денежных средств, в том числе и нерезидентам,

· для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств в разовом порядке.

Депозитный счет - счет, открываемый предприятиями, предпринимателями и физическими лицами в банках для хранения свободных денежных средств. Размещение (привлечение) средств осуществляется на основании депозитного договора, заключаемого предприятиями, предпринимателями или физическими лицами с банком.

Карт-счет - счет, открываемый предприятию, предпринимателю для отражения операций, осуществляемых ими с использованием корпоративных банковских пластиковых карточек.

Формы безналичных расчетов.

1. платежное требование,

2 платежное поручение.

3. платежное требование-поручение;

4. Чек.

5. Вексель..

6. Аккредитив.

Платежное требование – это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачислении ее на свой счет.

Дата добавления: 2015-04-30