Бухгалтерский баланс. Актив на 31. 01 на 01. 01. Пассив на 31. 01 на 01. 01. Основные средства [phone] Уставный капитал

на 31 января 20__ г.

АКТИВ	на 31.01	на 01.01.	ПАССИВ	на 31.01	на 01.01.
Основные средства (01)		113 820	Уставный капитал (80)		133 000
Запасы: сырье и материалы (10)		19 400	Амортизация основных средств (02)		5 900
затраты в незавершенном производстве (20)			Заёмные средства (67)
Дебиторская задолженность:			Кредиторская задолженность:
покупатели и заказчики (62)			поставщики и подрядчики (60)
прочие дебиторы (71)			по налогам и сборам (68)		-
Денежные средства: касса (50)			внебюджетные фонды (69)
расчетный счет (51)		9 500	по оплате труда (70)		3 700
БАЛАНС		143 170	БАЛАНС		143 170

2.2. Составьте журнал фактов хозяйственной жизни ОАО «Прогресс» за январь 20__г. на основании данных табл.3.5:

Таблица 3.5

Журнал фактов хозяйственной жизни(хозяйственных операций)

за __________ 20__ г.

№	Содержание фактов хозяйственной жизни и первичных документов	Сумма	Корр. счета	Тип счёта	Объект учёта		Дебет	Кредит	Тип изм.
Приходные кассовые ордера 1. Поступили в кассу наличные денежные средства:
1.1	с расчётного счёта	2 580
1.2	от подотчётных лиц – возврат подотчётных сумм
Счета-фактуры полученные и приходные ордера Поступили на склад от поставщиков:
1.3	основные материалы	4 830
1.4	запчасти	1 170
Выписка банка 2. Зачислены на расчётный счёт суммы:
2.1	ссуда банка сроком 18 мес.	2 700
2.2	от покупателей в погашение их задолженности
2.3	взнос наличных денежных средств из кассы
Выписка банка и платёжные поручения 3. Перечислено с расчетного счета:
3.1	в погашение задолженности поставщикам за материалы	2 100
3.2	задолженность фонду социального страхования
3.3	возврат ссуды банку (свыше 12 месяцев)	1 500
4.	Расчётная ведомость по ЗП Начислена заработная плата рабочим основного производства	2 000
5.	Расчётная ведомость по СС Начислена сумма соцстраха рабочим основного производства
6.	Расчётная ведомость по ЗП Удержан из зарплаты работников в бюджет НДФЛ
Выписка банка, приходный кассовый ордер 7. Получено с расчётного счёта в кассу наличными:
7.1	на выдачу заработной платы	2 000
7.2	на предстоящие хозяйственные расходы
Требования-накладные 8. Отпущены со склада и израсходованы в основном производстве:
8.1	сырьё и материалы	1 250
8.2	полуфабрикаты
8.3	топливо
Расходные кассовые ордера 9. Выдано из кассы:
9.1	заработная плата рабочим основного производства	3 740
9.2	под отчёт на хозяйственные расходы
9.3	под отчёт на командировочные расходы
ИТОГО:

2.3. Запишите суммы хозяйственных фактов за январь в схемы счетов, подсчитайте обороты за месяц и выведите конечные остатки на 31.01.20__ г.

2.4. Составьте бухгалтерский баланс на конец отчётного периода (31.01.20__) в табл. 3.4.

Вопросы для самопроверки:

Что представляет собой бухгалтерский счёт?

Каков принцип работы активного счёта? В чем отличия работы пассивного счёта?

Каков алгоритм составления бухгалтерской проводки?

В чём суть аналитической связи между бухгалтерским счётом и бухгалтерским балансом?

Дата добавления: 2015-03-29