Собственные финансовые ресурсы (ФР) предприятия. Состав и особенности формирования в рыночных условиях

Роль оборотного капитала (ОК) в обеспечении финансовой устойчивости предприятия

ОК – средства, обслуживающие процесс хозяйственной деятельности, участвующие одновременно и в процессе реализации продукции. В обеспечении непрерывности и ритмичности процесса производства и обращения заключается основное назначение ОК. Т.е. ОС (оборотные средства) состоят из оборотных фондов (предметы труда, сырье, материалы, топливо, МБП, также это могут быть расходы будущих периодов, незавершенное производство, полуфабрикаты собственного производства; они полностью переносят свою стоимость на вновь созданный продукт, при этом изменяют свою первоначальную форму в течение одного производственного цикла) и фондов обращения (готовая продукция и денежные средства). Особенностью оборотного капитала является авансирование в различные виды текущих затрат хозяйствующего субъекта. 1. происходит кругооборот ОК, тем самым создается прибыль. 2. производственные фонды являются материальной основой производства 3. фонды обращения обеспечивают ресурсами процесс обращения. По итогам: ОС включают как материальные, так и денежные ресурсы, от их организации, эффективного использования зависят процесс материального производства и финансовая устойчивость предприятия.

ФР предприятия составляют собой денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих. Формирование ФР осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, а так же за счет мобилизации ресурсов на финансовом рынке и за счет поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения. ФР формируются прежде всего за счет прибыли предприятия. Внутренние и внешние источники формирования финансовых ресурсов: Внутренние источники формирования финансовых ресурсов Доходы: 1.Прибыль от основной деятельности; 2.Прибыль от вспомогательных работ; 3. Прибыль от финансовых операций; 4. Прибыль от строительно-монтажных работ; 5. Прибыль от реализации основных фондов; 6. Внереализационные доходы. Поступления и накопление: 1. Амортизационные отчисления, 2.Выручка от реализации выбывшего имущества, 3. Устойчивые пассивы, 4. Мобилизация внутренних резервов в строительстве; 5. Целевые взносы; 6. Резервный фонд; 7. Паевые и иные взносы членов трудового коллектива.

Внешние источники формирования финансовых ресурсов. Мобилизация на финансовом рынке: 1. Кредиты и займы, 2. Средства от продаж ценных бумаг, 3. Финансовые ресурсы, формируемые на паевых (долевых) началах, 4. Дивиденды, 5. %-ты по ценным бумагам других эмитентов. Поступление в порядке перераспределения: 1. Страховые возмещения по наступившим случаям, 2. Реализация страховых полисов, залоговых свидетельств, 3. Финансовые ресурсы, поступившие от отраслевых структур, 3. Бюджетные ассигнования, субсидии. Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из кот., являются: 1.Платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств (налоговые платежи в бюджет, уплата %-тов банкам за пользование кредитами, погашение ранее взятых ссуд, страховые платежи так далее); 2.Инвестирование собственных средств в капитальные затраты (расширение производства, его техническое обновление и т.д.); 3.Инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на рынке (акции, облигации других фирм); 4.Образование денежных фондов поощрительного и социального характера; 5.Использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и т.д.

Дата добавления: 2015-03-31