| №
| Содержание хозяйственной операции
| Дебет
| Кредит
| Сумма
|
| Частная
| Общая
|
|
| Переведены средства на банковские зарплатные карты работников с расчетного счета для выдачи заработной платы (Выписка из расчетного счета)
|
|
| 287000,00
| 287000,00
|
|
| На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А
| 20-11
|
| 484560,00
| 775360,00
|
|
| На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б
| 20-12
|
| 290800,00
|
|
| Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию (Выписка из расчетного счета)
|
| 90-1
| 180000,00
| 180000,00
|
|
| Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании
| 91-2
|
| 25000,00
| 25000,00
|
|
| Частично погашена задолженность перед поставщиками (Выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)
|
|
| 50500,00
| 50500,00
|
|
| Акцептован счт поставщика за вычислительную технику
|
|
| 211525,00
| 249600,00
|
|
| Учтен НДС
|
|
| 38075,00
|
|
| Акцептован счет транспортной организации
|
|
|
| 9600,00
|
|
| Учтен НДС
|
|
|
|
|
| Задолженность перед транспортной организацией была погашена
|
|
|
|
|
|
| Вычислительная техника введена в эксплуатацию
|
|
| 219661,00
| 219661,00
|
|
| НДС зачтен в счет будущих платежей в бюджет (счет фактура, Книга учета покупок)
| 68-2
|
| 39539,00
| 39539,00
|
|
| Поступили материалы от поставщика для производственных целей
|
|
|
| 236000,00
|
|
| Учтен НДС
|
|
|
|
|
| НДС зачтен в счет будущих платежей в бюджет
| 68-2
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация по производственному зданию
|
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация по производственному оборудованию 1, используемому для изготовления двух видов продукции
|
|
|
| 74602,00
|
|
| Начислена амортизация по производственному оборудованию 2, используемому для изготовления двух видов продукции
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения
|
|
|
|
|
|
| На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А
| 20-11
|
|
|
|
|
| Погашена задолженность перед поставщиками материалов (Выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)
|
|
| 70000,00
| 70000,00
|
|
| Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции А (Расчет бухгалтерии)
| 20-11
|
|
| 104000,00
|
|
| Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции Б (Расчет бухгалтерии)
| 20-12
|
|
|
|
| Сформирован резерв на оплату отпуска администрации (Расчет бухгалтерии):
|
|
|
|
|
|
| Сформирован резерв на оплату отпуска общепроизводственного персонала (Расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
|
|
| Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм (Приходный кассовый ордер)
|
|
|
|
|
|
| Выданы командировачные
|
|
|
|
|
|
| Начислены дивиденды к получению по акциям компании «Стальпром»
| 76-3
| 91-1
|
|
|
|
| Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом (Выписка из расчетного счета, Платежное поручение)
|
|
|
|
|
|
| Поступили дивиденды от компании «Стальпром» на расчетный счет (Выписка из расчетного счета)
|
| 76-3
|
|
|
|
| Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов
|
|
|
| 8400,00
|
|
| Учтен НДС
|
|
|
|
|
| Списана первоначальная стоимость принтера
| 01-2
| 01-1
|
|
|
|
| Списана накопленная амортизация
|
| 01-2
|
|
|
|
| Списана остаточная стоимость принтера
| 91-2
| 01-2
|
|
|
|
| Восстановлен НДС с остаточной стоимости
|
| 68-2
|
|
|
|
| НДС отнесен на прочие расходы
| 91-2
|
|
|
|
|
| Учтены суммы, причитающиеся нашей организации по договору купли-продажи принтера, в т.ч. НДС
|
| 91-1
|
|
|
|
| Учтен НДС от продажи принтера
| 91-2
| 68-2
|
|
|
|
| Подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
| Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу (Приходный кассовый ордер)
|
|
|
|
|
|
| Отражены суммы, уплаченные по договору за объект интеллектуальной собственности
|
|
|
| 312000,00
|
|
| Учтен НДС
|
|
|
|
|
| Учтены в первоначальной стоимости объекта суммы по счету за консультации
|
|
|
| 12600,00
|
|
| Учтен НДС по услугам
|
|
|
|
|
| Объект введен в эксплуатацию
|
|
|
|
|
|
| Возмещен НДС из бюджета
| 68-2
|
|
|
|
|
| Оплачен счет поставщика
|
|
|
|
|
|
| Оплачен счет консалтинговой фирмы
|
|
|
|
|
|
| Перечислена арендодателю арендная плата полностью (Выписка из расчетного счета, платежное поручение)
|
|
|
|
|
|
| Списана балансовая стоимость материалов
| 91-2
|
|
|
|
|
| Учтена выручка от продажи материалов
|
| 91-1
|
|
|
|
| Учтен НДС с выручки
| 91-2
| 68-2
|
|
|
|
| Восстановлен НДС к уплате в бюджет
|
| 68-2
|
|
|
|
| Восстановленный НДС отнесен на расходы
| 91-2
|
|
|
|
|
| От покупателя поступили деньги за проданные материалы на расчетный счет
|
|
|
|
|
|
| Начислена заработная плата рабочим основного производства продукции А (Расчет бухгалтерии)
| 20-11
|
|
| 960000,00
|
|
| Начислена заработная плата рабочим основного производства продукции Б (Расчет бухгалтерии)
| 20-12
|
|
|
|
| Начислены взносы в ФСС с заработной платы рабочих основного производства продукции А
| 20-11
| 69-1
|
| 194700,00
|
|
| Начислены взносы в ФФОМС с заработной платы рабочих основного производства продукции А
| 20-11
| 69-3
|
|
|
| Начислены взносы в ПФР в страховую часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции А
| 20-11
| 69-2-1
|
|
|
| Начислены взносы в ПФР в накопительную часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции А
| 20-11
| 69-2-2
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (продукция А)
| 20-11
| 69-4
|
|
|
| Начислены взносы в ФСС с заработной платы рабочих основного производства продукции Б
| 20-12
| 69-1
|
| 122100,00
|
|
| Начислены взносы в ФФОМС с заработной платы рабочих основного производства продукции Б
| 20-12
| 69-3
|
|
|
| Начислены взносы в ПФР в страховую часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции Б
| 20-12
| 69-2-1
|
|
|
| Начислены взносы в ПФР в накопительную часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции Б
| 20-12
| 69-2-2
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (продукция Б)
| 20-12
| 69-4
|
|
|
| Удержан из заработной платы рабочих основного производства (продукция А) НДФЛ
|
| 68-3
|
| 123500,00
|
|
| Удержан из заработной платы рабочих основного производства (продукция Б) НДФЛ
|
| 68-3
|
|
|
| Начислена заработная плата администрации
|
|
|
|
|
|
| Начислены взносы в ФСС с заработной платы администрации
|
| 69-1
|
| 70290,00
|
|
| Начислены взносы в ФФОМС с заработной платы администрации
|
| 69-3
|
|
|
| Начислены взносы в ПФР в страховую часть трудовой пенсии с заработной платы адмнистрации
|
| 69-2-1
|
|
|
| Начислены взносы в ПФР в накопительную часть трудовой пенсии с заработной платыадминистрации
|
| 69-2-2
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (администрация)
|
| 69-4
|
|
|
| Удержан НДФЛ с заработной платы администрации
|
| 68-3
|
|
|
|
| Акцептован счет МосЭнерго за потребленную в текущем месяце электроэнергию на производственные нужды
|
|
|
| 14000,00
|
|
| Учтен НДС
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед ФСС
| 69-1
|
|
| 550980,00
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед ФФОМС
| 69-3
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед ПФР
| 69-2
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед по страхованию от несчатных случаев на производстве и профзаболеваний работников
| 69-4
|
| 35190,00
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ
| 68-3
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед МосЭнерго
|
|
|
|
|
| Списаны общепроизводственные расходы на продукцию А
| 20-11
|
| 88339,00
| 138029,00
|
|
| Списаны общепроизводственные расходы на продукцию Б
| 20-12
|
| 49690,00
|
|
| Из основного производства продукции А выпущен брак
|
| 20-11
|
|
|
|
| Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция А
| 43-11
| 20-11
| 1 581 706
| 2505349,00
|
|
| Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция Б
| 43-12
| 20-12
| 923 643
|
|
| Отпущены материалы на упаковку готовой продукции А и продукции Б для дальнейшей продажи (требование-накладная)
|
|
|
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы на продажи.
| 90-2
|
| 359965,00
| 359965,00
|
|
| Списана на продажу часть продукции А по фактической производственной себестоимости (Расходная накладная)
| 90-2
| 43-11
| 680000,00
| 680000,00
|
|
| Учтена выручка от продажи продукции А
|
| 90-1
| 1450000,00
| 1450000,00
|
|
| Начислен НДС с выручки
| 90-3
| 68-2
| 221186,00
| 221186,00
|
|
| Списана на продажу часть продукции Б по фактической производственной себестоимости (Расходная накладная)
| 90-2
| 43-12
| 300000,00
| 300000,00
|
|
| Учтена выручка от продажи продукции Б
|
| 90-1
| 856000,00
| 856000,00
|
|
| Начислен НДС с выручки
| 90-3
| 68-2
| 130576,00
| 130576,00
|
|
| Списаны расходы на продажу
| 90-2
|
| 4700,00
| 4700,00
|
|
| Отражен в учете финансовый результат от продажи готововой продукции
| 90-9
|
| 789573,00
| 789573,00
|
|
| Отражен в учете финансовый результат от прочих операций (убыток)
|
| 91-2
| 9707,00
| 9707,00
|
|
| Начислен налог на прибыль
|
| 68-1
|
|
|
| ИТОГО
|
|
|
