Оборотные ведомости по счетам за январь 20ХХ г. 1 страница

Расчет фактической производственной себестоимости продукции

Расчет суммы общехозяйственных расходов за январь 20ХХ г.

Д^Т 26 К^Т

20) 21600 93) 359 965

25)23075

41)32000

72)213000

73)6177

74)10863

75)37980

76)8880

77)6390

Од=359 965 Ок=359 965

Дебет счета 26 с кредита счетов	Кредит счета 26 с дебета счетов
№ операции					69-1	69-3	69-2-1	69-2-2	69-4	Итого	№ операции	90-2	Итого
Оборот по дебету счета 26											Оборот по кредиту счета 26

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция А. Незавершенное производство по продукции А на 31 января составило 24 680 руб.

Себестоимость=Сн+Од-Ск-брак

Д^Т 20-11 К^Т

Сн=75400

2)484560 89) 11470

21) 121000 90) 1 581 706

23) 63917

58) 590000

60)17110

61) 30090

62) 94400

63) 35400

64) 17700

87) 88339

Од=1 542 456 Ок= 1 593 176

Ск=24680

Себестоимость = 75400+1542456-24680-11470=1 581 706

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция Б. Незавершенное производство по продукции Б на 31 января составило 17 530 руб.

Д^Т 20-12 К^Т

Сн=68500

3) 290800 91) 923 643

24) 40083

59) 370000

65)10730

66)18870

67)59200

68)22200

69)11100

88)49690

Од=872 673 Ок=923 643

Ск=17 530

Себестоимость= 68500+872673-17530=923 643

Оборотная ведомость по счету 01 "Основные средства" за январь

Дебет счета 01 с кредита счетов

Кредит счета 01 с дебета счета

№ операции

01-1

Итого

№ операции

01-2

91-2

Итого

Сальдо начальное

20 000 000

Оборот по дебету счета 01

Оборот по кредиту счета 01

Сальдо конечное

20 155 661

Оборотная ведомость по счету 02 "Амортизация основных средств" за январь

Дебет счета 02 с кредита счетов

Кредит счета 02 с дебета счета

№ операции

01-2

Итого

№ операции

Итого

Сальдо начальное

3 473 500

Оборот по дебету счета 02

Оборот по кредиту счета 02

Сальдо конечное

3 582 035

Оборотная ведомость по счету 04 "Нематериальные активы" за январь

Дебет счета 04 с кредита счетов

Кредит счета 04 с дебета счета

№ операции

Итого

Оборот по дебету счета 04

Оборот по кредиту счета 04

Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 08 "Вложения во внеоборотные активы" за январь
Дебет счета 08 с кредита счетов	Кредит счета 08 с дебета счета
№ операции		Итого	№ операции			Итого
		211 525
Оборот по дебету счета 08		494 746	Оборот по кредиту счета 08

Оборотная ведомость по счету 10 "Материалы" за январь
Дебет счета 10 с кредита счетов	Кредит счета 10 с дебета счетов
№ операции		Итого	№ операции	20-11	20-12	91-2		Итого
Сальдо начальное	1 190 000
Оборот по дебету счета 10			Оборот по кредиту счета 10
Сальдо конечное	467 640

Оборотная ведомость по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям" за январь
Дебет счета 19 с кредита счетов	Кредит счета 19 с дебета счета
№ операции			Итого	№ операции		91-2	Итого
Сальдо начальное	5 600
Оборот по дебету счета 19				Оборот по кредиту счета 19
Сальдо конечное	9 017

Оборотная ведоость по счету 20 "Основное производство" за январь
Название производства, шифр	Ед. измерения	Цена, руб	Сальдо на 01.01	Обороты за январь	Сальдо на 31.01
Кол-во	Сумма, руб	Приход	Расход	Кол-во	Сумма, руб
Кол-во	Сумма, руб	Кол-во	Сумма, руб
Продукция А 20-11
Продукция Б 20-12
Итого:	Х	Х	Х		Х		Х		Х

Дебет счета 20-11 с кредита счетов	Кредит счета 20-11 с дебета счета
№ операции						Итого	№ операции			Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 20-11							Оборот по кредиту счета 20-11
Сальдо конечное

Дебет счета 20-12 с кредита счетов	Кредит счета 20-12 с дебета счета
№ операции						Итого	№ операции		Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 20-12							Оборот по кредиту счета 20-12
Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 25 "Общепроизводсвенные расходы" за январь
Дебет счета 25 с кредита счетов	Кредит счета 25 с дебета счетов
№ операции				Итого	№ операции	20-11	20-12	Итого
Оборот по дебету счета 25					Оборот по кредиту счета 25

Оборотная ведомость по счету 26 "Общехозяйсвенные расходы" за январь
Дебет счета 26 с кредита счетов	Кредит счета 26 с дебета счетов
№ операции					69-1	69-3	69-2-1	69-2-2	69-4	Итого	№ операции	90-2	Итого
Оборот по дебету счета 26											Оборот по кредиту счета 26

Оборотная ведомость по счету 28 "Брак в производстве" за январь
Дебет счета 28 с кредита счетов	Кредит счета 28 с дебета счета
№ операции	20-11	Итого
Оборот по дебету счета 28			Оборот по кредиту счета 28
Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 43-11 "Готовая продукция. Продукция А" за январь
Дебет счета 43-11 с кредита счетов	Кредит счета 43-11 с дебета счета
№ операции	20-11	Итого	№ операции	90-2	Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 43-11			Оборот по кредиту счета 43-11
Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 43-12 "Готовая продукция. Продукция Б" за январь
Дебет счета 43-12 с кредита счетов	Кредит счета 43-12 с дебета счета
№ операции	20-12	Итого	№ операции	90-2	Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 43-12			Оборот по кредиту счета 43-12
Сальдо конечное

Оборотная ведоость по счету 43 "Готовая продукция" за январь
Название производства, шифр	Ед. измерения	Цена, руб	Сальдо на 01.01	Обороты за январь	Сальдо на 31.01
Кол-во	Сумма, руб	Приход	Расход	Кол-во	Сумма, руб
Кол-во	Сумма, руб	Кол-во	Сумма, руб
Продукция А 43-11
Продукция Б 43-12
Итого:	Х	Х	Х		Х		Х		Х

Оборотная ведомость по счету 44 "Расходы на продажу" за январь
Дебет счета 44 с кредита счетов	Кредит счета 44 с дебета счетов
№ операции		Итого	№ операции	90-2	Итого
Оборот по дебету счета 44			Оборот по кредиту счета 44

Оборотная ведомость по счету 50 "Касса"
Дебет счета 50 с кредита счетов	Кредит счета 50 с дебета счета
№ операции			Итого	№ операции		Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 50				Оборот по кредиту счета 50
Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 51 "Расчетный счет"

Дебет счета 51 с кредита счетов

Кредит счета 51 с дебета счета

№ операции

90-1

76-3

Итого

№ операции

69-1

69-3

69-2

69-4

68-3

Итого

Сальдо начальное

Оборот по дебету счета 51

Оборот по кредиту счета 51

Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за январь

Дебет счета 60 с кредита счетов

Кредит счета 60 с дебета счета

№ операции

Итого

№ операции

Итого

Сальдо начальное

Оборот по дебету счета 60

Оборот по кредиту счета 60

Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дебет счета 62 с кредита счетов	Кредит счета 62 с дебета счета
№ операции	91-1	90-1	Итого	№ операции		Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 62				Оборот по кредиту счета 62
Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 67 "Расчеты по долгострочным кредитам и займам" за январь
Дебет счета 67 с кредита счетов	Кредит счета 67 с дебета счета
№ операции		Итого	№ операции		Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 67			Оборот по кредиту счета 67
			Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 68-1 "Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль" за январь
Дебет счета 68-1 с кредита счетов	Кредит счета 68-1 с дебета счетов
№ операции	Итого	№ операции		Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 68-1		Оборот по кредиту счета 68-1
	Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 68-2 "Расчеты по налогам и сборам. НДС" за январь
Дебет счета 68-2 с кредита счетов	Кредит счета 68-2 с дебета счетов
№ операции		Итого	№ операции		91-2	90-3	Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 68-2			Оборот по кредиту счета 68-2
			Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 68-3 "Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ" за январь
Дебет счета 68-3 с кредита счетов	Кредит счета 68-3 с дебета счетов
№ операции		Итого	№ операции		Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 68-3			Оборот по кредиту счета 68-3
	Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" за январь
Шифр счета	Вид налога	Сальдо на 01.01, руб	Обороты за январь, руб	Сальдо на 31.01, руб
Дебет	Кредит (кредиторская задолженность)	Дебет (погашена задолженность)	Кредит (начислена задолженность)	Дебет	Кредит (кредиторская задолженность)
68-1	Налог на прибыль
68-2	НДС
68-3	НДФЛ
Итого:

Оборотная ведомость по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" за январь
Дебет счета 69 с кредита счетов	Кредит счета 69 с дебета счетов
№ операции		Итого	№ операции	20-11	20-12		Итого
	35190,00
Оборот по дебету счета 69			Оборот по кредиту счета 69

Оборотная ведомость по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" за январь
Дебет счета 70 с кредита счетов	Кредит счета 70 с дебета счетов
№ операции			Итого	№ операции			Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 70				Оборот по кредиту счета 70
	Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" за январь
Дебет счета 71 с кредита счетов	Кредит счета 71 с дебета счетов
№ операции		Итого	№ операции			Итого
Оборот по дебету счета 71			Оборот по кредиту счета 71

Оборотная ведомость по счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за январь
Дебет счета 76 с кредита счетов	Кредит счета 76 с дебета счетов
№ операции	91-1	Итого	№ операции		Итого
Оборот по дебету счета 76			Оборот по кредиту счета 76

Оборотная ведомость по счету 96 "Резервы предстоящих расходов" за январь
Дебет счета 96 с кредита счетов	Кредит счета 96 с дебета счетов
№ операции	Итого	№ операции	20-11	20-12			Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 96		Оборот по кредиту счета 96
	Сальдо конечное

Оборотная ведомость по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь
Дебет счета 99 с кредита счетов	Кредит счета 99 с дебета счетов
№ операции	68-1	90-2	Итого	№ операции	90-1	90-2	Итого
Сальдо начальное
Оборот по дебету счета 99				Оборот по кредиту счета 99
	Сальдо конечное

Дата добавления: 2015-03-31