Платежный календарь

Кассовый план

Кредитный план

Это план поступлений кредита и их погашения в намеченные кредитом договора сроки.

Это план оборота наличных денежных средств через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием. Кассовый план необходим предприятию для того, чтобы по возможности более точно представлять размер обязательств перед работниками предприятия по з/пл и размер других выплат.

Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами характеризует состояние фин. отношений между предприятием и его трудовым коллективом, поэтому составление кассовых планов, контроль за их выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности, которая предопределяет всю фин. деятельность предприятия.

Кассовый план обычно составляется на квартал и является обязательным для представителя в банк, обслуживающий предприятие.

Это план рациональной организации оперативной фин. деятельности предприятия, в котором календарно взаимосвязаны все источники поступления денежных средств (кредиты, займы), они связаны с расходами на осуществление производственно-фин.-инвестиционной деятельности.

Платежный календарь отражает доходы, отношения с бюджетом по налогам, кредитные отношения. Поэтому он охватывает движение всех денежных средств предприятия. Платежный календарь используется для контроля за платежеспособностью и кредитоспособностью.

Он составляется по всем статьям денежных поступлений и расходов, проходящих через расчетные и др. Счета предприятия, через кассу предприятия, что позволяет определить обеспеченность за счет собственных и заемных фин. средств, и выполнение обязательств по платежам.

Платежный календарь разрабатывается путем уточнения и конкретизации плановых показателей очередного квартала, разбивки этих показателей по месяцам, декадам или ежедневно.

В платежном календаре поступление денег и денежные расходы должны быть сбалансированы. Если денежные поступления превышают расход денег, то в балансе отражается денежное накопление. Например, остаток средств на р/сч, что в свою очередь определяет платежеспособность и устойчивость фирмы, состояние предприятия на предстоящий период.

Превышение планируемых расходов на ожидаемом поступлении денежных средств означает недостаточность собственных возможностей предприятия для их покрытия, т.е. неплатежеспособность, что свидетельствует об ухудшении фин. состояния. В этом случае следует перенести часть не первоочередных платежей на след. календарный период или принять оперативные меры для изыскания дополнительных источников.

Платежный календарь составляется исходя из конкретных данных оперативного учета операций по р/сч, по кассе, учета сдачи расчетных документов в банк, сведений о состоянии срочных и просроченных платежей, расчетов с кредиторами и дебиторами об остатках задолженности по срочным и просроченным ссудам и т.д.

Коэф. платежеспособности = Поступления/Расходы

На некоторых предприятиях, работающих с валютой, составляют план валютных доходов и расходов на основе предполагаемого объема валютной выручки от реализации товаров на экспорт, и плановых поступлений валюты от реализации товаров, услуг на внутр. рынке, др. поступлений валюты и предполагаемых расходов в валюте. Этот план составляется аналогично плану доходов и расходов в нац. валюте.

Дата добавления: 2015-04-24