Казань 2013

Вопросы к зачету по дисциплине

«Налоговое право»

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономической теории, правовой статистики, математики и информатики «____» ________20_____г., протокол №_____

1. Предмет налогового права. Метод налогового права.

2. Формы проведения налогового контроля. Порядок проведения и результаты.

3. Налоговая система Российской Федерации.

4. Налогоплательщики. Виды налогоплательщиков. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

5. Задержка уплаты налога

6. Порядок распределения налогов по бюджетам.

7. Источники налогового права.

8. Характеристика налоговых правонарушений.

9. Система налогового законодательства.

10. Действие актов налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц.

11. Понятие налогового правонарушения. Объект налогового правонарушения.

12. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.

13. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.

14. Сокрытие доходов. Занижение дохода (прибыли). Сокрытие, неучет объекта налогообложения. Неучет объекта. Отсутствие учета объектов налогообложения.

15. Принципы налогообложения.

16. Понятие субъектов налогового права. Виды субъектов, их основные права и обязанности.

17. Ведение учета с нарушением установленного порядка.

18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты.

19. Функции налогов и налогообложения.

20. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица.

21. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

22. Налоговые органы, их полномочия. Система налоговых органов России.

23. Непредоставление, несвоевременное предоставление документов.

24. Система налогов. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Специальный налоговый режим.

25. Система налогового права. Нормы налогового права.

26. Виды защиты налогоплательщиком своих интересов. Административное обжалование. Судебный порядок защиты.

27. Существенные условия налогообложения.

28. Плательщики сборов. Налоговые агенты. Банки. Налоговые представители.

29. Неудержание налога у источника выплаты.

30. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты. Плательщики налога. Объект налогообложения. Основания для получения права на освобождение от уплаты. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

31. Субъекты, предоставляющие информацию налоговым органам. Субъекты, способствующие контрольной деятельности налоговых органов.

32. Состав налогового правонарушения.

33. Акцизы. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения. Льготы. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок и способы исчисления. Порядок и сроки уплаты.

34. Понятие налогового правоотношения. Субъект правоотношения и его отличие от субъекта права.

35. Понятие налоговой ответственности. Общие условия привлечения к ответственности.

36. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Льготы. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональный налоговый вычет. Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.

37. Юридическое определение и признаки налога.

38. Давность взыскания налоговых санкций. Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом РФ.

39. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налоговый учет. Порядок и сроки уплаты.

40. Понятие и виды налогового контроля.

41. Оффшорный бизнес. Понятие оффшора и оффшорного бизнеса.

42. Единый социальный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

43. Предмет и объект налога. Виды предметов и объектов налогов. Масштаб и единица налога.

44. Уклонение от уплаты налогов и сборов с организации.

45. Налог на игорный бизнес. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

46. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды.

47. Неисполнение обязанностей налогового агента.

48. Водный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

49. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Получатель суммы налога.

50. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя.

51. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Льготы. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

52. Лицо, исчисляющее налог. Момент исполнения обязанности по уплате налога. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога.

53. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

54. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Инвесторы. Налоговые декларации.

55. Налоговые органы. Система налоговых органов. Их права и ответственность.

56. Постоянное представительство в налоговых отношениях.

57. Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

58. Виды налогов и основания для их классификации.

59. Понятие международного налогового права.

60. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

61. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов.

62. Основные проблемы налогового права.

63. Транспортный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

64. Понятие налогового производства.

65. Международное юридическое многократное налогообложение.

66. Земельный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

67. Бухгалтерский и налоговый учет.

68. Методы устранения двойного налогообложения.

69. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

70. Документирование налогового производства. Понятие налоговой декларации. Требования об уплате налога и сбора

71. Предотвращение уклонения от налогообложения.

72. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты налога.

73. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. Понятие недоимки.

74. Характеристика источников международного налогового права.

75. Государственная пошлина. Понятие государственной пошлины. Плательщики пошлины. Объект взимания пошлины. Льготы. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

Дата добавления: 2015-05-31