Бюджет затрат на обучение и развитие персонала

Бюджет затрат на социальные выплаты и по социальным программам

Бюджет затрат на социальные выплаты персоналу и по социальным программам

Бюджет затрат на оплату труда персонала

Затраты

Срок исполнения

Периоды (мес.)

ФОТ (фонд оплаты труда):

в т.ч.

– постоянная часть (оклад, доплаты, надбавки, прочие выплаты, имеющие систематический характер)

– переменная часть (премии, бонусы и.др.)

Страховые взносы

Итого

Организации используют различные социальные выплаты, которые могут включать как полную, так и частичную оплату расходов работников.

Затраты структурного подразделения на социальные выплаты можно представить в виде сводной ведомости:

Структурное подразделение	Категория работников	Численность	Вид социальных льгот или выплат	Периодичность выплат	Затраты на социальные льготы или выплаты

В таблице графы 2-5 заполняются исходя из принятого в организации положения о социальных выплатах (льготах). Графа 6 заполняется исходя из расчета средств на реализацию соответствующих социальных льгот.

Объединение бюджетов затрат структурных подразделений на социальные выплаты позволяет получить общий бюджет затрат организации по данному направлению. В таблице графы 2 и 3 заполняются исходя из граф 4-6 сводной ведомости затрат на социальные выплаты.

Таблица 5

Затраты

Срок исполнения

Периоды (мес.)

Социальные выплаты

Показатели, которые должны войти в постоянный мониторинг в течение года:

· годовой бюджет данной программы (процент от фонда оплаты труда, суммарных издержек на персонал, годовой прибыли);

· бюджет программ обучения и развития персонала в расчете на одного работника из числа обучающихся;

· доля обученных в течение года (процентное отношение прошедших обучение работников к общей численности работающих);

· динамика продвижения по службе и повышения тарифного разряда среди прошедших обучение;

· средняя стоимость одного человеко-дня обучения и бюджет одного работника (отношение годового бюджета к среднесписочной численности работающих);

· соотношение внешнего и внутреннего обучения.

При планировании дальнейшего обучения и развития персонала необходимо понимание потребности в обучении и развитии персонала в соответствии с выбранной стратегией развития предприятия, а также мотивации персонала на профессиональный и карьерный рост для дальнейшего определения количества работников, направляемых на обучение, сроков и методов их обучения и соответствующих затрат.

Дата добавления: 2015-05-29