Статистичні показники кредитних ресурсів та кредитних вкладень

Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позиковий і відображає стосунки між кредиторами та позичальниками. Такі стосунки матимуть місце за наявності у кредитора відповідних засобів, тобто ресурсів, які можуть бути вкладені у певні проекти на основі їх передачі в тимчасове використання позичальником. Отже, кредитні відносини будуються за умови наявності та взаємодії кредитних ресурсів і кредитних вкладень. Статистика кредиту вивчає процес кредитування, узагальнює інформацію про рух позикового капіталу, виявляє взаємозв’язок використання кредитних ресурсів із ефективністю використання оборотних засобів.

Банк маючи кредитні ресурси надає їх позичальнику в тимчасове користування і вони стають кредитними вкладеннями. Про склад кредитних ресурсів можна судити з рисунка 5.

Рис. 5. Склад кредитних ресурсів банків

Для статистичного аналізу кредитних ресурсів потрібна відповідна інформація про їх склад та використання. Така інформація міститься в бухгалтерському балансі кредитних установ. Систематизувавши його матеріали, можна розрахувати низку статистичних показників, що характеризують зв'язок між обсягами зростання ресурсів і темпами нагромадження в галузі. На основі групування за даними балансу можна вивчити структуру ресурсів за строками їх зберігання на рахунках, строками кредитування, в розрізі груп кредитів за формами власності, за об’єктами кредитування, видами забезпечень тощо. Для аналізу портфеля позик можна здійснити їх групування за ступенем повернення із поділом на звичайні позики, позики з підвищеним ризиком, пролонговані, прострочені та безнадійні для погашення позики. Самостійним об’єктом вивчення можуть бути прострочені позики.

Основні завдання статистичного забезпечення формування та використання кредитних ресурсів підприємств полягають:

- у дослідженні кредитних ресурсів як елемента фінансових ресурсів підприємства;

- в аналізі впливу механізму залучення кредитних ресурсів на ефективність функціонування підприємства;

- в аналізі впливу факторів зовнішнього середовища і внутрішніх параметрів підприємства на рішення щодо залучення позикових коштів;

- в обґрунтуванні управлінських рішень щодо залучення кредитних ресурсів.

Поряд з статистичним вивченням кредитних ресурсів як передумови кредитного процесу важливим є всебічний аналіз кредитних вкладень.

Кредитні вкладення являють собою позики, які надають банківські установи юридичним і фізичним особам для виробничого й соціального розвитку.

Для характеристики кредитних вкладень статистика кредиту використовує показники розміру, складу та їхньої динаміки, вивчає взаємозв’язок кредитних вкладень з показниками обсягу виробництва, інвестицій в основний капітал, розміром оборотних коштів.

З цією метою для характеристики обсягу кредитних вкладень використовують показники залишків заборгованості та розміру виданих і погашених кредитів, вивчають своєчасність погашення одержаних позик, виділяючи при цьому лише ті з них, строк погашення яких уже прострочений.

В облікових регістрах кредитних установ є необхідна інформація про залишки заборгованості станом на певну дату, виходячи з яких розраховують показники середнього залишку заборгованості за певний період.

Інформаційно-аналітичне забезпечення менеджменту кредитної діяльності банків включає такі абсолютні показники:

- кредитовий оборот (КО): загальний КОзаг, в тому числі за рахунок прострочених позичок – КОпр;

- залишок позичок загальний (Ззаг), в тому числі за рахунок прострочених позичок (Зпр), на початок періоду (Зп), на кінець періоду (Зк);

- обсяг виданих позичок – В.

Балансовий зв’язок між цими показниками:

Зп + В = КО + Зк

На основі цих абсолютних показників обчислюють такі відносні показники:

1. Середній залишок позичок за певний період

,

2. Частка несвоєчасно повернених позичок (Ппн) в загальному обсязі погашених позик (Пзаг) визначається:

3. Частка простроченої заборгованості в загальному обсязі заборгованості:

4. Частка кредитового обороту за простроченими позичками (КОпр) в загальному обсязі кредитового обороту (КОзаг)

5. Частка кредитів, наданих одному клієнту або певній групі клієнтів (КРі)

6. Середня тривалість прострочених позичок

.

Для характеристики ефективності використання позик обчислюють низку показників, в основу яких покладено оборотність кредиту. Рівень оборотності позики вимірюється двома показниками: кількістю оборотів позики за певний період і середньою тривалістю користування позикою.

Кількість оборотів позики, або швидкість обороту (Ш), визначається шляхом ділення обороту кредиту на середній їх залишок:

Економічний зміст швидкості обороту позики полягає в тому, що він характеризує середню кількість оборотів кредиту за певний період.

Тривалість користування кредитом, або час обороту (t), визначається за формулою:

Д – кількість днів у періоді.

Цей показник характеризує середню кількість днів користування кредитом. Він є зворотною величиною щодо швидкості обороту позики: чим менше тривалість користування позикою, тим менше розмір позик, які необхідні банку для кредитування одного й того ж обсягу діяльності.

Статистичний аналіз кредиту проводять за наступними напрямками:

- статистичний аналіз структури кредиту;

- статистичний аналіз динаміки кредитних вкладень;

- статистичний вивчення взаємозв'язку кредитних вкладень з іншими показниками;

- статистичний аналіз оборотності кредитів;

- статистичний аналіз ефективності використання кредитів.

Склад кредитних вкладень вивчають за цільовим призначенням, формами власності, територіями, категоріями позичальників, економічними секторами, термінами погашення, видами залишків заборгованості та іншими ознаками.

Для виявлення статистичних закономірностей статистика вивчає взаємозв’язки кредитних вкладень з показниками обсягу виробництва, капітальними вкладеннями і т.д. за допомогою однофакторного регресійного аналізу та індексного методу.

Статистичний аналіз оборотності кредитів проводять звичайно для короткострокових кредитів.

Рівень оборотності кредитів вимірюється наступними показниками:

- тривалість обороту кредиту;

- кількістю оборотів, що здійснює кредит за період.

Тривалість обороту короткострокового кредиту (t) визначається за наступними формулами: або ; де, – середні залишку кредиту; – оборот кредиту з погашення; Д – число календарних днів за період; – одноденний оборот з погашення.

Для характеристики зміни середньої тривалості користування короткостроковим кредитом застосовуються індекси:

- Індекс змінного складу показує зміну середньої тривалості користування кредитом у звітному році щодо базового і розраховується за формулами: або .

- Індекс постійного складу показує як впливає на зміну середньої тривалості користування кредиту зміна тривалості користуванням кредиту окремих елементів сукупності:

;

- Індекс структурних зрушень показує як впливає на зміну середньої тривалості користування кредиту зміна в структурі одноденного погашення кредиту:

.

Між вище згаданими індексами існує наступна мультиплікативна залежність:

Абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом розраховується за наступною формулою:

а) в тому числі за рахунок індивідуальних значень тривалості користування кредитом окремими підприємствами:

б) за рахунок структурних зрушень в одноденному обороті з погашення:

;

де , – структура одноденного обороту з погашення кредитів відповідно в базисному та звітному роках.

Для аналізу оборотності кредитів використовують різні статистичні методи і прийоми. Характеристики швидкості оборотності кредиту по окремих банківських закладах або господарських організаціях можна одержати за допомогою показників динамічного ряду: темпів росту та приросту, абсолютного приросту.

Вплив швидкості обороту позики по окремих групах клієнтів або відділеннях банку на середню швидкість по банку в цілому вивчається за допомогою індексного методу, зокрема індексів середніх величин. До системи цих індексів належать індекси змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.

Індекс швидкості обороту позик змінного складу визначається за формулою

де Ш0, Ш1 – швидкість обороту позики по окремих групах клієнтів або відділеннях банку відповідно в базовому і звітному періодах; d – питома вага залишків позик по цих групах в загальному обсязі залишків.

Індекс швидкості є відношенням середнього рівня швидкості обороту позики за сукупністю клієнтів або підрозділів банку у звітному періоді до рівня базового періоду. Індекс швидкості фіксованого складу визначається за формулою:

Цей індекс показує, як змінилась середня швидкість обороту позик по банку у звітному періоді порівняно з базовим тільки за рахунок зміни швидкості по окремих підрозділах банку. Індекс швидкості структурних зрушень визначається за формулою:

Індекс показує, як змінилась середня швидкість обороту позик по банку в цілому тільки за рахунок зміни розподілу залишків позик між підрозділами банку, тобто за рахунок зміни питомої ваги позик по підрозділах банку.

Зв’язок між індексами мультиплікативний:

А зв’язок між змінами в абсолютному виразі – адитивний:

Факторами, які формують динаміку кредитового обороту, є швидкість обороту кредитів і середній залишок позик. Абсолютний розмір зміни кредитового обороту:

- за рахунок динаміки швидкості обороту кредитів визначається за формулою

- за рахунок динаміки середніх величин позик – за формулою

Ці показники пов’язані між собою:

.

У свою чергу, факторами, які впливають на швидкість обороту кредитної маси, є динаміка кредитового обороту та середніх залишків позик. Динаміка швидкості обороту позик під впливом кредитового обороту обчислюють за формулою

за рахунок динаміки середніх залишків позик

взаємозв’язок між показниками

Дата добавления: 2015-05-26