Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела прокурор, следователь или орган дознания для установления признаков хищения, как правило, проводит доследственную проверку. Для правильного его разрешения особое значение имеет полнота материала

0б обстановке, в которой имело место исчезновение ценностей или денежных средств, сведения об организации и ее работниках, отвечающих за сохранность имущества, а также других лиц, имеющих отношение к указанному имуществу.

Подавляющее количество уголовных дел данной категории возбуждается по материалам ревизий, инвентаризаций и обязательного аудита (ст.7 Федерального закона РФ от 7 августа 2001 года № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»). Они поступают с заявлением от руководителей организаций. По установившейся практике от руководящих лиц при передаче ими письменных заявлений о преступлении необходимо получить правоохранительному органу следующий минимум документов: а) акт ревизии или инвентаризации^[18]; б) сличительную ведомость выверки ценностей, находящихся в подотчете материально ответственного лица, у которого установлена недостача или который подозревается в хищении; в) документы, не принятые ревизором, инвентаризационной комиссией или аудитором к учету (документы, имеющие следы не оговоренных исправлений; документы, не предусмотренные нормативными актами (всевозможные частные расписки); документы, содержание которых оспаривается заинтересованными лицами); г) выписку из личного дела материально ответственного лица, заподозренного в хищении (выписка должна отражать наиболее полные биографические данные с указанием в ней предыдущих мест работы и причины перемены трудовой деятельности); д) социально-производственную характеристику, в которой должны содержаться сведения о результатах предыдущих инвентаризаций, ревизий и аудиторских проверок, а также подробное изложение проступков, за которые данное лицо привлекалось к дисциплинарной или административной ответственности; е) объяснения виновных лиц о причинах образования недостачи (в объяснениях должны быть подробно изложены обстоятельства, которые обусловили возникновение недостачи); ж) заключение главного бухгалтера (бухгалтера) организации (в заключении бухгалтер должен дать подробный анализ обстоятельств, отраженных в документах, объективную оценку объяснениям материально ответственных лиц).

По ревизионным и другим материалам следует производить предварительную проверку лишь в случае неясности сути недостачи путем истребования, как правило, дополнительных документов и получения объяснений. При наличии в материалах данных, указывающих хотя бы на отдельный факт хищения, уголовное дело должно возбуждаться немедленно.

О совершенных хищениях в правоохранительные органы могут поступать заявления граждан, а также сообщения в средствах массовой информации, изложенные в них сведения также подлежат проверке.

Наиболее эффективными методами проверок поступивших заявлений и сообщений о хищениях чужого имущества является истребование необходимых документов, ознакомление с условиями работы в организации и движением материальных ценностей (поступление; перемещение внутри организации; продажа, списание, безвозмездная передача), ознакомление с документами, получение объяснений и консультаций. В необходимых случаях проверку производят негласно, например, под видом выездной налоговой проверки с помощью Госналогинспекции, а также соответствующих оперативно-розыскных мероприятий.

Уголовные дела о хищениях могут возбуждаться на основании непосредственного обнаружения органом внутренних дел и прокурором признаков растраты, присвоения или использования лицом своего служебного положения с целью хищения чужого имущества.

Предварительная проверка должна производиться как можно быстро. Это позволит предотвратить сношения заподозренных лиц между собою, встречи их с потенциальными свидетелями и доступ к документам, исчезновение документов.

В ходе проверки недопустима компрометация работников и руководителей организации, нельзя проводить проверку методами, парализующими управление производством.

В процессе проверки необходимо изучить: личность материально ответственного или управляющего лица, его деловые качества, образ жизни, имущественное и социальное положение, круг близких знакомых и родственников, а также других лиц, связанных с изучаемой личностью; систему производства организации, в которой работает проверяемое лицо, его задачи, хозяйственные связи с другими организациями; порядок движения материальных ценностей, их учет и контроль, а также физические и экономические свойства данных ценностей^[19].

Чаще всего случаи рассматриваемых хищений выявляются в результате мероприятий, проводимых подразделениями БЭП МВД России. Они осуществляют доследственную проверку руководствуясь Законом РФ от 18 апреля 1991 года № 1026-1 «О милиции». Факты присвоений, растрат и хищений лицом с использованием своего служебного положения могут быть установлены: Федеральной налоговой службой, Счетной палатой, Федеральной таможенной службой, Минфином (и его Федеральной службой по финансовому мониторингу) России и другими органами исполнительной власти, а также Банком России, которым Указом Президента РФ от 3 марта 1998 года № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» предписано незамедлительно о таких фактах информировать соответствующие органы прокуратуры. Этим же Указом на Минфин России возложена обязанность о выделении по требованию правоохранительного органа специалистов для участия в проведении проверок и ревизий по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики.

Независимо от того, по чьей инициативе возбуждается уголовное дело, при наличии достаточных данных о признаках хищения, полученных в ходе доследственной проверки и указывающих на субъекта преступления, способ хищения и примерный размер ущерба, могут выдвигаться частные версии о: соучастниках преступления; путях сбыта похищенного имущества и местах его хранения; преступлениях, явившихся вспомогательными и побочными при подготовке и совершении хищения; возможных методах противодействия расследованию.

Первоначальные действия следователя планируются исходя из следующих следственных ситуаций.

Заинтересованные лица не осведомлены о проведенной проверке и не осуществляли препятствия ее успешному проведению. В таких ситуациях предварительное следствие начинается с задержания подозреваемых в совершении преступления и их допросов; обысков; выемки и осмотра документов, помещений и предметов; допросов свидетелей; назначения ревизий. Если уголовное дело о хищении возбуждено по признакам ч.4 ст. 160 УК РФ, то возможно производство контроля и записи переговоров.

Следует отметить, что в отношении некоторых типичных способов совершения хищений разработаны типовые алгоритмы первоначальных следственных действий. Рассмотрим в качестве примера алгоритм (программу) расследования хищений, совершенных путем включения в ведомости на оплату труда «мертвых душ», предложенный профессором А.М.Лариным.

Сущность способа совершения преступления: бухгалтер по расчетам заработной платы часто в течение длительного времени начисляет незаработанные деньги и затем присваивает их при содействии кассира или в обход кассира через подставных лиц. Обнаружение хищений наступает в результате ревизии в организации либо, когда расхититель заболеет или уйдет в отпуск, и его заменит другой работник, который заметит, начнет вникать, сделает официальное заявление руководству организации, а оно, в свою очередь, назначит ревизию и обратится в правоохранительный орган.

Типовая программа действий следователя после возбуждения уголовного дела следующая. Прежде всего, следует установить, сколько в целом, числятся человек получателями необоснованных выплат заработной платы и сколько действительно таких выплат приходится на каждого из них. Для этого ревизоры организации, где произошло хищение, по просьбе следователя составляют алфавитные карточки получателей с указанием необоснованно выплаченных им сумм, реквизитов платежных документов и листы дела, на которых эти документы расположены. На каждого из получателей требуется установить, существует ли вообще такой человек - для чего в справочно-информационную службу (адресное бюро) направляется вся составленная ревизорами картотека. Там по поручению следователя картотеку сопоставляют с данными регистрации по месту жительства и разбивают на два блока: проживающих в данном населенном пункте и непроживающих. В карточки первого блока сотрудники адресного бюро вносят адреса и этот блок служит сводным планом допросов (предмет допроса: получал ли он деньги и расписывался ли в кассовой ведомости). По карточкам второго блока адресное бюро представляет следователю справку о том, что указанные в них лица в данном населенном пункте проживающими не зарегистрированы. Такая справка уже служит одним из доказательств хищения денежных средств, якобы выплаченных этим лицам. Блок «проживающих» направляется в отдел кадров организации и там разбивается на две группы: работающих в организации и не работающих за исследуемый период времени. В карточках первой группы кадровик указывает, с какого времени и в каком подразделении работают эти лица. Эти данные облегчают организацию допросов по месту работы. О лицах второй группы отдел кадров выдает справку, что они не работают и не работали в соответствующий период в организации, и эта справка также представляет собой доказательство обвинения. Далее приступают к допросам лиц из блока «проживающих» с предъявлением допрашиваемым листов дела, на которых расположены соответствующие документы. Также, для того, чтобы выяснить: кто фактически получил деньги, у этих лиц и подозреваемых в порядке ст.202 УПК РФ собираются образцы подписей и почерка и назначается почерковедческая экспертиза.

Подавляющее большинство лиц, числящихся получателями необоснованных выплат, обычно к хищениям непричастно, их фамилии включены в платежные документы по чистой случайности, произвольно, и каждый из них фигурирует в материалах ревизии один-два раза. Когда же предварительный анализ позволяет выделить неоднократных получателей, то это могут быть соучастники, которых организатор хищений - бухгалтер-расчетчик вовлекает в хищения, если в них не участвует кассир.

Итак, первоначальные действия следователя связаны с документами, которые в большом количестве фигурируют в материалах дела. Такова природа рассматриваемой категории уголовных дел. Часто приобщение документов связано с отработанными и не подтвердившимися версиями. Но документы, оставаясь в деле, усложняют его. Среди них трудно отыскать необходимый документ. Иногда наличие не относящихся к делу бумаг может быть обусловлено неумением некоторых следственных работников отобрать и приобщить к материалам дела действительно необходимый документ. Также нередко встречается беспорядочное расположение документов в деле. Размещать документы в материалах дела рекомендуется по определенной системе. Они могут быть помещены в отдельный том, а в протоколах выемок, обысков и т.д., касающихся отдельных документов, должно быть указание на том и лист дела, за которым значатся документы. Могут документы размещаться и по эпизодам, т.е. разобщено. Неудобство этой системы заключается в нужности одних и тех же документов для нескольких эпизодов, однако в этом случае можно заменить подлинные документы фотокопиями или ксерокопиями.

Дата добавления: 2015-06-04