Расслед-е присвоения и растраты чужого им-ва

Черты: 1) Активна адаптация расхитителей к новым формам и методам ПД, 2) Совершение присвоения под видом заключения и осущ-я от имени ю/л зак-х гражд-прав догов-в, 3) прямое и косв-ое вовлечение в преступ деят-ть банк-х структур, 4) кооперация расхитителей с общеуг прест-тью, 5).тщательность подготовки, 6).высокий образоват уровень расхитителей, значит проф практика, хорошая орг-ть (если это группа). Главные элементы крим хар-ки: размер прест-го посягат-ва, способ присвоения, типичные следы, личности расхитителей. Предмет чаще всего - деньги, валюта, векселя, чек книжки, сертификаты. Чаще всего сбыт таких вещей не представляет труда (быт техника, готовая продукция и тд. Универс-е способы: 1) растрата ден средств, полученных под отчет на нужды предприятия, 2) оплата фак-ки не вып-х работ, 3) вкл-е в ведомости на оплату труда мертвых душ, 4) получение ден средств из кассы предприятия на основании фиктивных док-тов, 5) присвоение принадл-щих предприятию сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, техники. Способы сокрытия присвоения: ложное банкротство предприятия, частая смена юр адреса, перерегистрация (при этом «теряются» бух док-ты), ведение двойной бухг-ии. Установить: Событие присвоения, Виновность подозреваемого и мотивы совершения преступления, Обстоятельства, способствовавшие преступ-лению, Хар-р и размер причиненного ущерба,Личность расхитителя. След дей-я: задержание; личный обыск / служеб помещ-й / по месту жит-ва и на рабочих местах; осмотр изъятых док-тов (выявл признаков подлога), места задерж (не/б ли выброшены к-л док-ты, тайники); допрос задержанных лиц (выяснить личность, х-р участия в д-ти, как, был ли сговор с охранниками); наложение ареста на им-во. Перед этим следует проверить бух док-ты, проанализ объяснения раб-ков, уст-ть наличие охраны на предпр, приборов визуального наблюдения. Выгодно привлекать спец-тов в бизнесе. Экспертизы: бух-ая (выявляет учетное несоответ-е, их величину, мех-зм образ-я, опр-ет соответствие учета требованиям правил); товароведческая (опред-ие вида товара, уст-ие мех-зма возникновения дефектов, естественной убыли, уценки); пищевая (состав продуктов, их соответствие стандартам рецептуре, опр-ие технологии и времени изгот, наличие хим и вредных вещ-в); планово-эк-(планирование заниженного объема изготовления продукции по гос заказам, наруш-е планир-я темпов роста, оплаты труда и производит-ти,); фин-экон-ая (распред и выплата дивидендов, операции с цен бумагами); технологич (не нарушался ли технол процесс, применялись ли нужные сырье и материалы, чем они б. заменены); технико-крим док-тов (способ изгот-я и подделки док-тов,восстан-ть сод-ие поврежденных док-тов).

Дата добавления: 2015-06-04