Виды банковских операций с коммерческими векселями

С коммерческими векселями банки могут совершать следующие операции:

1). Учет векселей

2). Ссуды под залог векселей

3). Комиссионные операции:

а) домициляция векселей;

б) инкассирование векселей.

4). Аваль векселя (поручительство банка по ком. векселям)

5). Переучет и залог векселей в ЦБР

Прежде чем проводить операции с векселями следует проверить их надежность, которая характеризуется следующим:

а) перечень обязательных реквизитов на векселе:

- вексельная метка;

- место, время составления его;

- обязательство уплатить по векселю;

- денежная сумма (цифрами и прописью);

- срок платежа;

- кто, кому должен платить (реквизиты плательщика, векселедателя, векселедержателя);

- подпись векселедателя.

б) наличие аваля (гарантия оплаты векселя, которую может дать банк называемый авалистом)

в) не пропущен ли вексельный срок, который может быть установлен таким образом:

- «срок погашения векселя - на определенную дату»;

- срок «по предъявлению»;

- «во столько-то времени от составления векселя»;

- «во столько-то времени от его предъявления».

г) проверяется финансовое состояние векселедателя, плательщика, авалиста или индоссанта.

д) должна быть непрерывность цессий;

е) переводной вексель должен быть акцептован плательщиком.

Основные условия проведения банковских операций с коммерческими векселями:

При выдаче ссуд под залог векселей	При учете (покупке) векселей банком
1. Вексель сдается в банк под залог при получении кредита как бланковый (без оформления цессии).	Передача векселя банку осуществляется путем оформления передаточной надписи (цессии).
2. Владельцем векселя остается п/п (банк становится владельцем его только при условии не возврата кредита).	Банк становится владельцем купленных векселей.
3. Векселедержатель, погасив задолженность по кредиту и процентам, получает векселя обратно и в срок, указанный на векселе, предъявляет его сам к погашению плательщику	Так как банк покупает векселя до срока погашения, то банку остается дисконт: Сумма дисконта определяется сразу при учете векселя   Д =   Д – сумма дисконта (доход банка) В – вексельная сумма П – учетная ставка ЦБ t – число дней с даты учета до даты погашения векселя. Предприятие при продаже векселя банку получит: С = В – Д

Например:

Коммерческий вексель был передан от покупателя поставщику в счет оплаты за отгруженные товары - срок его погашения 10.06 т.г. Вексельная сумма 100000 руб. 10.03 т.г. поставщиком вексель продается банку (учтен банком). Учетная ставка Центробанка - 10,5%.

Определить сумму дисконта, сумму уплаченную банком предприятию (за базу берем 360 дней в году, 30 дней в месяце).

Решение:

100000 х 10,5 х 90

Д = ------------------------- = 2625руб. (сумма дисконта)

100 х 360

100000 - 2625 = 97375 руб. (сумма, полученная предприятием при продаже векселя банку)

Ответ: 1) При учете векселя предприятие получит от банка - 97375 руб.

2) При погашении векселя 10.06 банку будет перечислено плательщиком - 100000 руб., таким образом - доход банка = 2625руб.(100000-97375)

Вексель учтенный (купленный) коммерческим банком может быть или переучтен ЦБР или передан в залог при получении ссуды в Центральном банке России (к учету или в залог принимаются те векселя, которые отвечают требованиям Центрального Банка).

Инкассирование векселей - операция банка по выполнению поручения векселедержателя по представлению плательщику векселей к оплате в срок указанный на векселе.

Домициляция векселей - операции банка по поручению и от имени плательщика акцептовать и оплачивать векселя предъявленные на его имя.

Инкассирование, домициляция векселей приносит банку доход в виде комиссии, риск при выполнении данных операций для банка минимальный. На выполнение этих операций между банком и векселедержателем или плательщиком заключается договор.

Дата добавления: 2015-07-02