Финансовые векселя. Использование их для расчетов за товары (услуги). Вексельный кредит
Финансовый вексель сопровождает движение ссудного капитала и чаще всего представляет банковский вексель, когда:
(векселедатель)
деньги
вексель
Предприятие
-векселедержатель
товар
вексель
Предприятие
-векселедержатель
Схема 4.8 Движение банковского векселя
Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим лицам
Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя - возможностью размещения денежных средств с целью:
-получения дохода, когда клиент размещает временно свободные денежные средства на срок,оговоренный в договоре;
-или использования данного векселя для расчетов за товары и услуги, с целью замены наличных денег.
Банковский вексель более надежный, чем коммерческий, т.к. плательщиком по векселю всегда является банк. Данный вексель также как и коммерческие может передаваться по индоссаменту в оплату за товары и услуги другим предприятиям (передача оформляется цессией). В этом случае финансовый вексель трансформируется в коммерческий и является уже платежным средством.
Банковские векселя могут быть двух видов:
1. Процентные векселя;
2. Дисконтные векселя.
Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются номинал плюс доход. На бланке процентного векселя указываются следующие основные показатели:
1) номинал (сумма перечисленная предприятием в оплату векселя);
2) ставка дохода;
3) срок погашения векселя;
4) другие показатели (те же что и по дисконтному векселю).
Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала, а погашается по номиналу. На бланке дисконтного векселя указывается:
1) номинал (равный сумме к выплате при погашении векселя), т.е. при продаже векселя сразу рассчитывается сумма к выплате и указывается на векселе как номинал:
Процент дохода на дисконтном векселе не указывается т.к. доход уже учтен в номинале.
В Сбербанке последнее время активно используются предпринимателями векселя с «0» доходом, когда они служат заменителями наличных денег в расчетах за товары и услуги. К оплате векселя могут быть предъявлены в отделения Сбербанка любого региона (банки между собой рассчитываются по системе клиринговых расчетов), что удобно для покупателя и продавца.
Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота страны.
По согласованию сторон (банка и клиента) может быть предприятию предоставлен вексельный кредит, когда у предприятия отсутствуют денежные средства на счете, он обращается в банк с просьбой выдать кредит, но в виде пакета векселей, а не денежной суммы.
погашение вексельного кредита
кредит
в виде векселя
заявка
Предприятие
№ 1
вексель
товар
Предприятие
№ 2
на кредит
предъявление векселя к оплате
его погашение
Схема 4.9 Выдача вексельного кредита
Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов за товары и услуги. Данный кредит выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, по их заявке, с условием предоставления всех документов необходимых для решения вопроса о выдаче кредита. При этом срок платежа по векселю должен быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по договору. Вексельный кредит значительно дешевле традиционного кредита.
Но следует иметь в виду, что если проанализировать эту операцию юридически, то такая операция банка не имеет права на существование т.к. противоречит ГК РФ (ст.819, п.1) и при не возврате данного кредита банк не будет иметь юридических прав на предъявление требований к заемщику, т.к. сам он деньги не выдавал.
Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.16-4.18
1. Дайте определение векселя.
2. Сколько юридических лиц участвуют в выписке простого векселя?
3. Дайте определение переводного векселя.
4. Назовите основные виды банковские операции с коммерческими векселями.
5. Основные понятия вексельного обращения: индоссат, цессия, индоссамент, протест векселя.
6. Дайте определение процентного и дисконтного банковского векселя.
7. В чем суть вексельного кредитования?
Банки, выполняя пассивные операции создают ресурсы, формируют ссудный капитал, большая часть которого состоит из привлеченных банком средств.
Сформированный ссудный капитал банки направляют на проведение активных операций, из которых основной удельный вес занимают кредитные операции.
Объектом кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также совокупная потребность заемщика в денежных средствах.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор-банк, заемщиками могут выступать физические и юридические лица: государственные предприятия и организации; АО и ООО; кооперативы; граждане, занимающиеся ИТД; местные органы власти; другие кредитные организации.
Кредиты, предоставляемые физическим лицам, называются потребительскими кредитами.
Большинство экономистов к принципам кредитования относят:
Важным условием предоставления кредита является наличие у банка кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.
Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.
На величину кредитного потенциала банка влияют такие факторы как:
- общая сумма мобилизованных средств;
- структура ресурсов банка (на какие сроки, в каких суммах привлечены средства);
- нормативы обязательных резервов ЦБ РФ;
- другие показатели.
Прежде чем выдавать кредиты банк должен сформулировать свою кредитную политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию банка по следующим вопросам:
1) объекты кредитования (предприятия, отрасли и т.д.)
2) категории заемщиков;
3) характер отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и откровенность сторон);
4) виды и размеры кредитов;
5) схемы обслуживания клиентов;
6) формы обеспечения возвратности кредитов и т.д.
Отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к ухудшению финансового положения банка, его банкротству.
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав!Последнее добавление
)
на кредит