Правовые основы организации наличного денежного обращения

Правовые основы денежного обращения. Денежная система Российской Федерации

. Деньги выполняют пять функции: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, сред­ство накопления и сбережения, мировые деньги.

Наряду с золотом функции денег широко выполняли другие драгоценные металлы — платина и серебро. В настоящее время очень немногие государства используют серебро для изготовле­ния монет.

Современные деньги выпускаются в обращение непосред­ственно государством, но чаще от его имени уполномоченным им банком. В любом случае денежные знаки являются таким же символом государства, как герб или флаг.

Непосредственное обеспечение эффективности и беспере­бойного функционирования платежной системы возложено на Центральный банк РФ. Одной из основных целей деятельности Центрального банка РФ является защита и обеспечение устой­чивости рубля. Реализация названых целей осуществляется по­средством выполнения следующих функций: монопольное осу­ществление эмиссии и организация наличного денежного обра­щения; установление правил расчетов в Российской Федерации; создание резервных фондов банкнот и монет; определение пра­вил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; уста­новление признаков платежности денежных знаков; определе­ние порядка замены и уничтожения денежных знаков, вышед­ших из обращения; утверждение правил ведения операций.

С помощью оперативного эмиссионно-кассового регулиро­вания путем выпуска и изъятия денег из обращения в соответ­ствии с потребностями экономики производится перераспреде­ление денежной массы между территориями страны.

Правовые основы денежной системы Российской Федерации

Денежная система состоит из ряда элементов. В Российской Федерации денежная система включает в себя: официальную Денежную единицу; порядок эмиссии наличных денег; правовое Регулирование денежного обращения.

Денежной единицей страны является рубль, который состоит из 100 копеек, имеет одинаковую платежную силу на всей тер­ритории Российской Федерации. Выпуск и обращение других денежных единиц и денежных суррогатов не допускается.

Эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение. Эмиссионная система — законодательно установленный поря­док выпуска в обращение уполномоченным банком денежных знаков. Механизм эмиссионно-кассового регулирования денеж­ной массы в обращении включает в себя порядок выпуска и изъятия денег из обращения, а также их перераспределение между территориями и регионами страны в зависимости от по­требностей экономики. Федеральным законом о Центральном банке РФ предусматривается монопольное право указанного банка на эмиссию денег и эмиссионно-кассовое регулирование денежной массы в обращении. Налично-денежный оборот об­служивается банкнотами и металлической разменной монетой. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредито­вании коммерческих банков, государства и увеличении золото­валютных резервов. В первом случае он обеспечивается вексе­лями и другими банковскими обязательствами и ценными бумагами, во втором — государственными долговыми обязатель­ствами, а при покупке золота и иностранной валюты — соответ­ственно золотом и валютой. Обеспечением банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка РФ. Выполняя эту функцию, он определяет порядок ведения кассовых операций, устанавли­вает правила перевозки, хранения и инкассации наличных де­нег, обеспечивает создание резервных фондов банкнот и метал­лической монеты, определяет признаки платежеспособности денежных запасов, а также порядок замены или уничтожения поврежденных банкнот и монет.

В основе механизма эмиссионно-кассового регулирования денежной массы лежит соотношение централизованного моно­польного права на эмиссию денег Центрального банка РФ с де­централизованной системой их выпуска и изъятия по территори­ям страны. Функцию эмиссионного кассового регулирования Денежной массы выполняют расчетно-кассовые центры при Головных территориальных управлениях Центрального банка РФ. В них по его разрешению создаются резервные фонды денежных знаков и монет. Основное назначение резервных фондов заклю­чается в обеспечении эмиссии денежных знаков в обращение, регулировании покупюрной структуры денежной массы, замене поврежденных банкнот и монет новыми, экономии расходов на перевозку из центра и хранение денежных знаков.

Кроме резервных фондов при расчетно-кассовом центре су­ществует оборотная касса, в которую принимаются и из кото­рой выдаются наличные деньги в течение операционного дня. Их остаток в оборотной кассе лимитируется, а при превышении установленного лимита в конце операционного дня излишки денег передаются в резервные фонды. Эта операция произво­дится автоматически без специального разрешения Централь­ного банка РФ и считается изъятием денег из обращения. Если в оборотной кассе расчетно-кассового центра не хватает налич­ности для обслуживания банков и клиентов, требуется эмисси­онное разрешение — подкрепление оборотной кассы из резерв­ных фондов Центрального банка РФ. Эта операция по перечис­лению наличных денег из резервных фондов в оборотную кассу уже является эмиссией. Правление Центрального банка РФ выдает разрешение на выпуск денег в обращение в пределах эмиссионной директивы, т. е. предельного размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ в соот­ветствии с денежно-кредитной политикой на предстоящий пе­риод (год). Механизм эмиссионно-кассового регулирования позволяет экономно и рационально регулировать и перераспре­делять наличную денежную массу на определенной территории, оперативно удовлетворять потребности регионов в денежных знаках.

На расчетно-кассовые центры главных территориальных уп­равлений Центрального банка РФ возложено кассовое обслужи­вание коммерческих банков, причем эти отношения носят до­говорной характер. Выдача денежной наличности банкам и дру­гим юридическим лицам, прием от них излишков денег, а также кассовое обслуживание производятся с отражением всех опера­ций по корреспондентским счетам банков и счетам других юри­дических лиц. Излишки денежной наличности сдаются в обо­ротную кассу расчетно-кассового центра, обработанными, сформированными и упакованными в установленном порядке.

В зависимости от объемов работы расчетно-кассового центра и с учетом экономической целесообразности по согласованию с Главным территориальным управлением при расчетно-кассовом центре может быть создан участок инкассации для перевозки ценностей. Услуги, оказываемые им для банков и клиентов, производятся на платной договорной основе. Для нее так­же устанавливается лимит остатка денежной наличности на ко­нец дня, которая должна сдаваться в расчетно-кассовом центре. Недостаток наличных денег для проведения операций с клиен­тами должен оформляться заявкой и передаваться в главное территориальное управление Центрального банка РФ. После получения разрешения на подкрепление операционной кассы банка наличные деньги передаются в кассу банка, и делается соответствующая проводка по корреспондентскому счету в рас­четно-кассовый центр.

Правовое регулирование денежной системы означает, что де­нежная система России, как и любого другого государства явля­ется объектом правотворчества компетентных органов.

Денежная система Российской Федерации имеет конститу­ционную основу. В соответствии с Конституцией РФ финансо­вое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки относятся к предметам исключительного ведения Россий­ской Федерации (п. «ж» ст. 71). Таким образом, денежная сис­тема является одновременно объектом правового регулирования конституционного права и финансового права.

Непосредственное правовое регулирование денежной систе­мы осуществляется нормами финансового права, которые опре­деляют статус денежной системы Российской Федерации, уста­навливают признаки платежеспособности денежных знаков, регулируют порядок обращения наличных денег, основы орга­низации и формы расчетов и т. п. Именно посредством финан­сово-правового регулирования обеспечивается действенное функционирование денежной системы.

Комплексное финансово-правовое регулирование денежной системы осуществляется Федеральным законом «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)». Определен­ные общественные отношения в сфере денежной системы регу­лируются Федеральным законом «О банках и банковской дея­тельности».

Вопросы финансово-технического характера, обеспечиваю­щие функционирование денежной системы (изготовление де­нежных знаков, правила их перевозки, хранения и инкассации, создание резервных фондов денежных знаков, установление признаков и порядка платежности, замены и уничтожения по­врежденных денежных знаков и др.), регулируются норматив­ными актами Центрального банка РФ, издаваемыми в соответ­ствии с действующим законодательством.

В целях развития политики государства по ограничению на-лично-денежного обращения при необходимости принимаются нормативные акты и по отдельным аспектам наличного денеж­ного обращения.

Значимость денежной системы для развития всего государ­ства обусловила ее правовое регулирование и иными отраслями права.

Так, нормы гражданского права устанавливают право соб­ственности на деньги (денежные знаки) и порядок расчетов при сделках гражданско-правового характера.

Нормы административного права устанавливают ответствен­ность за административные правонарушения в сфере денежной системы, главным образом в процессе денежного обращения.

Наиболее строгие меры ответственности за совершение пра­вонарушений, направленных против функционирования и ус­тойчивости денежной системы (в основном — фальшивомонет­ничество), установлены УК РФ.

Таким образом, денежная система России представляет со­бой типичную современную бумажно-денежную систему с ис­пользованием знаков стоимости, не разменных на золото, регу­лируемую Центральным банком РФ посредством экономиче­ских нормативов и инструментов денежно-кредитной политики.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъя­тия из обращения на территории Российской Федерации осу­ществляется исключительно Центральным банком РФ. Советом директоров Центрального банка РФ утверждено Положение от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». В целях организации наличного денежного обращения Цент­ральный банк РФ осуществляет следующие функции: прогнози­рование и организация производства, перевозка и хранение бан­кнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспо­собности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение по­рядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

На территории России банкноты (банковские билеты) и мо­нета Центрального банка РФ являются единственным законным средством платежа. Их подделка и незаконное изготовление пре­следуются по закону. Банкноты и монета являются безусловны­ми обязательствами Центрального банка РФ и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицатель­ной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на сче­та, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Фе­дерации (Банке России)» устанавливает определенные гарантии действия выпущенных денежных знаков. Банкноты и монета Центрального банка РФ не могут быть объявлены недействи­тельными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. В соответствии с законодательством при обмене банкнот и монеты Централь­ного банка РФ на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не более пяти лет.

Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и решение об изъятии старых принимает Совет директоров Цен­трального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Центральный банк РФ обязан направить в Правительство РФ предварительную инфор­мацию.

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты: предприятий, учреждений и организаций с населением; между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках; частично расчеты населения с финансово-кредитной системой; в ограниченных размерах рас­четы между предприятиями в пределах до 60 тыс. рублей по одной сделке¹.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными Причинами расширения налично-денежного оборота явля­ются: экономический кризис; кризис неплатежей; кризис на­личности; плохо организованная система межбанковских расче­тов; замедление расчетов; сознательное сокращение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расши­рение наличных платежей за пределами банков.

Необоснованное расширение сферы налично-денежного обо­рота приводит к увеличению издержек государства на обраще­ние наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми и недопоступлению налоговых платежей в бюд­жет. В результате растут бюджетный дефицит и финансовая нестабильность в экономике.

Налично-денежный оборот в России обслуживается банкно­тами и металлической разменной монетой. Наличные деньги — кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитова­ния хозяйства. Управление денежным обращением в целях обес­печения устойчивости денежной единицы (рубля) является од­ной из основных задач Центрального банка РФ.

Деятельность Центрального банка РФ по регулированию безналичных операций непосредственно влияет на состояние наличного денежного обращения. Например, около 30 процен­тов предоставляемых банками кредитов предприятиям в безна­личном порядке превращается в процессе их использования в наличные деньги (выплата заработной платы, премий, заготов­ка сельскохозяйственной продукции и т. д.). Поэтому, в частно­сти, ограничивая возможности коммерческих банков на выдачу кредитов путем перечисления части их денежных средств в фонд обязательных резервов Центрального банка РФ, этот банк не­посредственно влияет на состояние наличного денежного обра­щения в стране.

Дата добавления: 2014-01-03