Вопросы для самопроверки. Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца (в том числе до востребования) и пассивов с

Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца (в том числе до востребования) и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца (в том числе до востребования и с просроченными сроками). В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и риска одновременного снятия. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 0,7.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов по счетам до востребования и суммы обязательств (пассивов) по счетам до востребования, не погашенных в срок, пассивного сальдо по корсчету, прочих пассивов до востребования и с просроченными сроками. В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу также без учета соответственно степени ликвидности и риска одновременного снятия. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности установлено в размере 0,2.

С ликвидностью связано понятие достаточности собственного капитала. Норматив достаточности капитала – это установленное предельное соотношение размера собственного капитала банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска. Достаточность капитала рассчитывается по формуле:

где: ДК – достаточность собственного капитала банка;

СК – собственный капитал банка;

А – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);

Ч – число, равное 8,3 для банков, осуществляющих деятельность первые два года после регистрации, и равное 12,5 для банков в последующие годы деятельности;

ОР – величина операционного риска;

АР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы: в первые два года после регистрации банка – 12%, в последующем – 8%.

К активам, не имеющим риска, относятся касса, средства в центробанке, государственные ценные бумаги. Они имеют нулевую степень риска и отнесенные к 1-й группе риска. Всего выделено пять групп (категорий) риска, которым присвоены соответствующие коэффициенты – 0; 0,2; 0,5; 0,7; 1,0. Поэтому, чем больший удельный вес наиболее рисковых активов (кредитов) в балансе банка, которые дают наиболее высокие доходы, тем ниже, аналогично ликвидности, и значение достаточности капитала.

Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств. Кроме того, они имеют довольно большие обязательства, не представленные в финансовой отчетности и называемые забалансовыми обязательствами.

Ранее, вместо достаточности капитала фигурировало понятие платежеспособности коммерческого банка. Как ликвидность, так и достаточность капитала (платежеспособность) банка выполняют в своих нормативах важную функцию – предохранить банки от чрезмерного риска в стремлении получить как можно больше доходов.

Дата добавления: 2017-01-14