Исходные данные. 2.Расчет недостающих операций 15

1.Исходные данные……………………………………………………………3

2.Расчет недостающих операций…………………………………………...15

3.Схемы счетов……………………..…………………………………………16

4. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета……………….19

5.Регистры по счетам…………………………………………………………20

6.Шахматная ведомость по счетам бухгалтерского учета……………….24

7.Отчет о прибылях и убытках………………………………………………25

8.Бухгалтерский баланс……………………………………………………….27

ООО «Учебное» имеет статус юридического лица, бухгалтерский учет ведет на самостоятельном балансе, дочерних компаний и филиалов не имеет.

Юридический адрес: 390044 г. Рязань, Московское шоссе, д. 20

Расчетно-кассовое обслуживание осуществляется в Рязанском ОСБ 8606 г. Рязань;

Среднесписочная численность работников на 01.03.2013 г. 12 человек.

ООО «Учебное» осуществляет производственную деятельность.

Вид деятельности – производство продукции D.

склад № 1 – склад готовой продукции, склад № 2 – склад материалов, помещение под офис.

Форма ведения бухгалтерского учета – журнально-ордерная.

Бухгалтерский баланс ООО «Учебное» на 01.03.2013 г.

АКТИВ	ПАССИВ

Наименование показателей	Сумма, руб.	Наименование показателей	Сумма, руб.
Основные средства (01)		Уставный капитал (80)
Амортизация основных средств (02)	(8400)	Задолженность поставщикам и подрядчикам (60)
Материалы (10)		Задолженность бюджету по налогам и сборам (68)
НДС по приобретенным ценностям (19)		Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
Незавершенное производство (20)		Резервный капитал (82)
Готовая продукция (43)		Задолженность учредителям по выплате доходов (75)
Касса (50)		Прибыль отчетного года (99)
Расчетный счет (51)		Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)
Задолженность поставщиков по выданным авансам (60)
Задолженность покупателей (62)


Задолженность подотчетных лиц(71)
Итого по активу (валюта)		Итого по пассиву (валюта)

Журнал регистрации хозяйственных операций за период 01.01-31.03.2013 г.

№ п\п	Дата	Документ-основание	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонден-ция счетов
Дебет	Кредит

	03.03.13	Прих.ордер № 11	С расчетного счета в кассу получены деньги на хознужды
	03.03.13	Платежное поручение, банковская выписка № 11, платежное поручение № 21	Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль
	04.03.13	Приходная накладная № 11на склад материалов	Оприходованы материалы А, поступившие от ООО «Волна» по товарно-транспортной накладной № 23, 390 кг по цене 21 руб\кг НДС 18 % Итого по накладной	1474,2 9664,2
	05.03.13	Расходная накладная № 11	Отпущены материалы А в производство 1430 кг
	08.03.13	РКО № 11	Из кассы выданы деньги под отчет Иванову В.П. на хознужды
	10.03.13	РКО № 12	Из кассы выданы деньги под отчет Петрову И.И. на командировочные расходы
	11.03.13	РКО № 13	Поступила в кассу от ООО «Светоч» выручка от продаж
	11.03.13	Расходная накладная № 21 со склада готовой продукции	Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной ОАО «Рассвет»		90.2
	11.03.13	Счет № 44, ТТН № 45	Причитается с ООО «Ирина» за материалы В, сумма по счету в т.ч.НДС; начислен НДС 18 %	575,4	90.3	90.1
	12.03.13	РКО № 13	Из кассы на расчетный счет внесена выручка от продаж. Включена в банковскую выписку № 12
	12.03.13	Расходная накладная № 13 со склада материалов	Списаны на нужды производства: рукавицы 3 пары по цене 21руб.\пара, 2 спецкостюма по цене 1018,5 руб.\шт.
	13.03.13	Счет № 27, акт приема-сдачи выполненных работ	Причитается ООО «Квант» за услуги, оказанные основному производству: стоимость услуг, НДС 18 % Итого
	13.03.13	Расходная накладная № 187	Израсходованы материалы на нужды основного производства
	14.03.13	Банковская выписка № 13, платежное поручение № 22	Перечислено ООО «Волна» за материалы
	15.03.13	Авансовый отчет № 36	Оплачены подотчетным лицом Ивановым В.П. мелкие расходы на нужды основного производства	1486,8
	15.03.13	ПКО № 13	Поступил в кассу остаток подотчетной суммы от Иванова В.П.	193,2
	16.03.13	Авансовый отчет № 37	Включены в затраты производства командировочные расходы на основании авансового отчета, представленного подотчетным лицом Петровым И.И.	1625,4
	16.03.13	РКО № 14	Выданы из кассы денежные средства в погашение перерасхода по подотчетным суммам Петрову И.И.	155,4
	18.03.13	РКО № 15	Выданы из кассы денежные средства под отчет Сидорову С.С. на командировочные расходы.
	25.03.13	Приходная накладная № 18 на склад готовой продукции	Оприходована готовая продукция D основного производства по себестоимости
	25.03.13	Счет № 46, ТТН 65	Причитается с ООО «Светоч» за готовую продукцию D: на общую сумму по счету, в т.ч. НДС, начислен НДС 18 %	2690,1	90.3	90.1
	25.03.13	Расходная накладная № 22 со склада готовой продукции	Отражена производственная себестоимость готовой продукции, проданной ООО «Светоч»		90.2
	26.03.13	Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14	Начислено: А. Зарплата рабочим основного производства. Б.Административно-управленческому персоналу
	26.03.13	Бухгалтер-ская справка	Удержан из заработной платы НДФЛ
	26.03.13	Бухгалтерская справка	Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения в % от фонда оплаты труда. А. Основных рабочих, Б. административно-управленческого персонала			69.1 69.1
	27.03.13	Выписка № 15, платежные поручения № 23, 24	Перечислено с расчетного счета: НДФЛ, взносы по социальному страхованию и обеспечению		69.1
	27.03.13	Выписка № 15, платежное поручение № 27	Перечислена зарплата на лицевые счета работников в Сберегательном Банке РФ
	27.03.13	Выписка № 15, платежное поручение № 112	Поступили на расчетный счет от ООО «Ирина» за материалы, отгруженные в марте 2013 г., задолженность за готовую продукцию, отгруженную в феврале 2012 г.
	28.03.13	Выписка № 16, ПКО № 14	С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату зарплаты
	28.03.13	Расчетно-платежная ведомость № 11 РКО № 16	Выплачена из кассы заработная плата
	28.03.13	Счет № 47, ТТН № 70	Продана готовая продукция покупателю «Z» за проданную готовую продукцию: на общую сумму по счету, в т.ч НДС, начислен НДС	11531,1	90.3	90.1
	28.03.13	Расходная накладная № 23, склад готовой продукции	Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной покупателю «Z»		90.2
	29.03.13	Расчет начисления амортизации по основным средствам № 3	Начислена амортизация по основным средствам:
30.03.13	Выписка № 17, платежное поручение № 101	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Светоч»
31.03.13	Выписка № 18, платежное поручение № 133, ПКО № 15	Поступили денежные средства от покупателя «Z»: в кассу; на расчетный счет
31.03.13	РКО № 17	Внесены из кассы на расчетный счет денежные средства
31.03.13	Счет № 56, договор, акт выполнен-ных работ	Начислена задолженность ООО «Элеопсит» за аренду складских помещений (склады № 1, 2) НДС итого по акту, помещения офиса НДС итого по акту	12457,2 2242,8
31.03.13	Бухгалтер-ская справка	Определена и списана с Кредита счета 19 сумма НДС по приобретенным ценностям, подлежащая возмещению из бюджета
	31.03.13	Выписка № 18, платежные поручения № 28, 29, 30, 31, 32	Перечислено с расчетного счета: в бюджет НДС; задолженность ООО «Квант»; ООО «Волна» предоплата за материалы	11012,4
	31.03.13	Приходная накладная № 5 склад готовой продукции	Оприходована готовая продукция D на склад по производственной себестоимости.
	31.03.13	Счет № 48	Причитается с ООО «Электроника» за готовую продукцию на общую сумму по счету; в т.ч. НДС, начислен НДС		90.3	90.1
	31.03.13	Бухгалтерская справка	Общехозяйственные расходы включены в состав коммерческой себестоимости проданной продукции	17749,2	90.2
	31.03.13	Бухгалтер-ская справка	Выявлен финансовый результат от продаж продукции (закрытие счета 90).	22474,2
		Бухгалтерская справка	Выявлено сальдо прочих доходов и расходов
	31.03.13	Бухгалтерская справка	Начислен налог на прибыль по ставке 20 %	4494,84
	31.03.13	Бухгалтерская справка	Определяется сальдо прибылей и убытков (закрытие счета 99)	17979,36