Регистры по счетам

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета.

Схемы счетов.

Расчет недостающих операций.

38). Закрываем 19 счет: для этого нужно сложить все суммы по дебету - 19: 1474,2(3) + 4914(12) + 6405(37) + 2242,8(37) = 15036, и полученную сумму закрываем кредитом в дебет сч.68, т.е. определяем сумму НДС, которую мы ставим на возмещение

42). Аналогично закрываем счет 26: суммируем операции, где дебет -26: 4200(23) + 1092(25) + 12457,2(37) = 17749,2, и полученную сумму закрываем кредитом в дебет сч.90

43).Для выявления финансового результата от продаж продукции найдем сальдо 90 счета:

Кредит 3780(9) + 17640(21) + 75600(31)+ 17640(41) = 114660

Дебет 4200(8) + 575,4(9) + 2690,1(21) + 10500(22) + 11531,1(31) + 42000(32) + 2940(41) + 17749,2(42) = 92185,8

Итого: 114660 – 92185,8 = 22474,2 –выявлена прибыль от деятельности предприятия

45). Начисляем налог на прибыль, полученную в пункте 43:

22474 * 0,2 = 4494,84

46). Определяем прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия: для этого из полученной прибыли нужно вычесть налог на прибыль: 22474,2 – 4494,84 = 17979,36

Д	К		Д	К		Д	К
Сн(8400)			Сн27300			Сн210
33).(840)			3)8190			3).1474,2
Од(840)	Ок			4)30030		12)4914
Ск(9240)				11).2100		37)6405
				13).1050		37)2242,8
			Од8190	Ок33180			38)15036
			Ск2310			Од15036	Ок15036
						Ск210

Д	К		Д	К		Д	К
Сн2100			Сн0			Сн6300
4).30030			23).4200				8)4200
11).2100			25).1092			20).73500
12).27300			37).12457,2				22)10500
13).1050				42).17749,2			32).42000
15).1486,8			Од17749,2	Ок17749,2		40).10500
17).1625,4	20).73500		Ск0			Од84000	Ок56700
23).24150						Ск33600
25).6279
33).840
37).35595
	40).10500
Од130456,2	Ок84000
Ск48556,2

Д	К		Д	К		Д	К
Сн21			Сн32970			Сн22680	Сн21231
1).7350				1).7350			3).8190
	5).1680			2).1050			3).1474,2
	6).1470		10).6300				12).27300
7).6300				14).9828			12).4914
	10).6300			26).3990		14).9828
16).193,2				26).7371			37).35595
	18).155,4			27).7308			37).6405
	19).3045		28).23100				37).12457,2
29)24360				29)24360			37).2242,8
	30).24360		34).17640			39).35280
35).7350			35).68250			39).42000
	36).7350		36).7350
				39).11012,4
				39).35280
				39).42000
Од45553,2	Ок44360,4		Од122640	Ок149549,4		Од87108	Ок98578,2
Ск1213,8			Ск6060,6				Ск10021,2

Д	К		Д	К		Д	К
Сн19320				Сн1050		Сн
	7).6300		2).1050	9).575,4			25).6279
9).3780				21).2690,1			25).1092
21).17640				24).3990		26).7371
	28).23100		26).3990
31).75600				31).11531,1
	34).17640		38).15036
	35).7350		39).11012,4
	35).68250			41).2940
41).17640				45).4494,84
Од114660	Ок122640		Од31088,4	Ок26221,44		Од7371	Ок7371
Ск11340			Ск3816,96			Ск

Д	К		Д	К		Д	К
Сн0			Сн1260			Сн
	23).24150		5).1680				46).17979,36
	23).4200		6).1470
24).3990				15).1486,8
27).7308				16).193,2
30).24360				17).1625,4
			18).155,4
			19).3045
Од35658	Ок28350		Од6350,4	Ок3305,4		Од-	Ок17979,36
Ск7308			Ск4305			Ск	49479,36

Д	К		Д	К
Сн0			Сн
8)4200				43).22474,2
9).575,4	9).3780		45).4494,84
21).2690,1	21).17640		46).17979,36
22)10500
31).11531,1	31).75600
32).42000
41).2940	41).17640
42).17749,2
43).22474,2
Од114660	Ок114660		Од22474,2	Ок22474,2
Ск0			Ск

Код счета	Наименование счета	Сальдо на начало периода	Обороты	Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация осн. средств	-8400		-840		-9240
	Материалы
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство			130456,2		48556,2
	Общехозяйственные расходы			17749,2	17749,2
	Готовая продукция
	Касса			45553,2	44360,4	1213,8
	Расчетный счет				149549,4	6060,6
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками				98578,2		10021,2
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты с бюджетом по налогам и сборам			31088,4	26221,44	3816,96
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами			6350,4	3305,4
	Расчеты с учредителями
	Уставной капитал
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль				17979,36		49479,36
	Продажи
	Прибыли и убытки			22474,2	22474,2
	Итого			842154,59	842154,59	155680,56	155680,56

Дата добавления: 2015-08-31