Сводные данные по анализу и планированию хозяйственно-экономических показателей строительного предприятия

Общее плановое задание по снижению себестоимости

;

где .

;

6.12.2 Задание по снижению себестоимости по статье «материалы»

,

учитывая результаты пунктов 6.6; 6.7; 6.12.1 получим:

6.13 Плановая расчётная себестоимость СМР

6.14 Плановая рентабельность по всем источникам прибыли

а) по себестоимости

.

б) по фондам

.

Вывод: При устранении негативных тенденций в плановом году рентабельность по себестоимости останется неизменной, а рентабельность по фондам снизится на 1.73% в сравнении с отчетным периодом.

Таблица 5. Анализ и планирование хозяйственно-экономических показателей.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	По периодам, в т.ч. в % к предыдущему периоду
базовый	отчетный	плановый
	Объем СМР	млн. руб.
%		85.06
	Среднегодовая стоимость ОПФ	млн. руб.
%		102.13
	Фондоотдача	млн. р. СМР млн. руб. ОПФ	2.507205	2.088036	2.088036
%		83.28
	Коэффициент воспроизводства ОПФ	%	-	-0.21	2.2
	Коэффициент фондовооруженности труда	млн. р./чел	24.79	26.25	27.69
%		105.89	105.49
	Средние остатки ОС	млн. руб.			822.22
%		85.11	102.78
	Коэффициент оборачиваемости ОС	об/год
%
	Сумма высвобождения ОС	млн. руб.	-
	Среднегодовая численность работников	чел
%		96.43	94.81
	Среднемесячная заработная плата одного работника	тыс. руб.			4263.4
%		96.43	105.27
	Годовой ФЗП	млн. руб.			6548.6
%		92.98	99.81
	Производительность труда	млн. р./чел	62.14	54.81	57.81
%		88.2	105.47
	Условное высвобождение работников	чел	-	-16
	Себестоимость СМР	млн. руб.			6267.47
%		84.71	94.25

	Возможное снижение себестоимости	млн. руб.	-		540.53
%	-		342.11
15.1	по статье “Заработная плата”	млн. руб.	-	-355.57	12.42
15.2	по статье “ЭММ”	млн. руб.	-	-96.26
15.3	по статье “Материалы”	млн. руб.	-	587.83	452.35
15.4	по статье “ОХРиОПР”	млн. руб.	-		75.76
	Рентабельность
а) по себестоимости	%	10.83	11.28	18.07
б) по фондам	%	19.27	17.27	25.94
	Балансовая прибыль	млн. руб.			1132.53
%		88.24
	Общая прибыль	млн. руб.	-		1132.53
%	-

Вывод:

1-3. Анализируя данные показатели, можно увидеть, что эффективность строительного производства в отчетном году уменьшается в сравнении с базовым периодом. Чтобы увеличивать тенденции в плановом году, необходимо такие показатели, как объём СМР и фондоотдача планировать хотя бы не ниже имеющихся в базовом периоде.

4. Рост коэффициента воспроизводства говорит о том, что для обеспечения выполнения планового объема СМР необходимо путем аренды или покупки дополнить объем ОПФ новым и более эффективным капиталом.

5. В плановом году коэффициент фондовооруженности труда увеличился по сравнению с отчетным годом на 5.49%, следовательно, доля ручного труда уменьшилась.

6. В плановом году величина средних остатков оборотных средств увеличилась на 2.78%, т.е. несколько увеличится время пребывания оборотных средств в товарной и денежной форме, вследствие чего от предприятия потребуется большей суммы на норматив ОС, и не появится возможность чаще пускать в оборот или использовать на другие нужды данные средства.

7-8. В плановом году коэффициент оборачиваемости будет такой же, как и в базовом, что не приведёт к увеличению прибыли данной организации за счет этого показателя.

9-10. В плановом году численность работников уменьшилась на 7 человек, при неизменных объемах строительно-монтажных работ позволяет достичь снижения производительности труда. Планируется повысить заработную плату на 5.27%.

11. В плановом году ФЗП незначительно уменьшился по сравнению с отчетным годом на 0.19%. Это говорит о том, что удельный вес заработной платы в составе себестоимости останется практически неизменным, как и в отчётном году.

12-13. Увеличение производительности труда в плановом году (на 5.47%), что позволило высвободить 7 человек из имеющегося состава, которые могут привлекаться на других работах.

14-15. Экономия затрат при росте производительности труда и росте заработной платы в плановом году привели к понижению себестоимости продукции на 5.75%, т.е. к невозможности получения дополнительной прибыли.

16-18. Устранение негативных тенденций, грамотное и рациональное использование имеющихся трудовых, материальных, природных и др. ресурсов, экономия затрат позволяет в плановом году получить больший экономический эффект от работы данного строительного производства, т.е. появляется возможность достичь более высокого уровня рентабельности, а, следовательно, и большей величины балансовой и общей прибыли, что является основной задачей любого производства.

Заключение

В результате расчёта показателей оценки использования ОПФ и показателей, связанных с уровнем производительности труда, анализа факторов роста объёмов СМР и высвобождения ОС, анализа себестоимости СМР и рентабельности производства, было установлено, что в отчётном году улучшилась работа строительной организации по сравнению с базовым периодом.

Результат расчётов основных показателей производственно-хозяйственной деятельности строительной организации на плановый период показал, что при улучшении показателей предшествующего отчетного года идет улучшение работы организации в планируемый год.

Дата добавления: 2017-02-01